冉老师：回复微笑的太阳归还 借其他应付款11000 营业外支出2000 贷原材料13000

冉老师：回复5fsshz还 借其他应付款11000 营业外支出2000 贷原材料13000

A?小阿冉：回复邹老师 我之前听课老师说这种情况下月初用红字做相同分录冲减，请问老师，这是和做相反分录是一个意思吗？

邹老师：回复A?小阿冉你好 下月初作相反方向会计分录  与   下月初用红字做相同分录冲减 两者的方法不同，结果是一样的 

A?小阿冉：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师！

邹老师：回复A?小阿冉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李启敏：回复徐阿富老师 怎么样红冲这张凭证

徐阿富老师：回复李启敏1你这个凭证做起来就是不妥当的，暂估不应该计入库存现金，而是贷应付账款-暂估，这个20几万的现金，一看就存在问题的。 都是风险。 2，现在先借 原材料（红字） 贷： 预付账款-暂估（红字） 然后，借预付账款 贷库存现金

李启敏：回复徐阿富老师 谢谢

徐阿富老师：回复李启敏不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

1975687864：回复邹老师 那为啥要暂估入账的不明白这块

邹老师：回复1975687864你好，就是货物到了，发票没有到

哭泣的电灯胆：回复宋生老师 可以混在一起是吗？不用把之前的暂估分开

宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！可以的。你冲减之前暂估的以后，把拿到的发票都做一起是可以的

哭泣的电灯胆：回复宋生老师 老师，暂估冲红以后不是成本也要么？那这种入在一起的话，不知道有相差多少，怎么冲红啊？

宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！你冲红，把暂估的全部冲回。然后按发票入账，就不会有差异了。

哭泣的电灯胆：回复宋生老师 老师，那在什么情况下在暂估冲冲红后需要单独进行成本冲呢？

宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！你不仅暂估了支出，而且该项支出结转了成本的时候，就要冲成本。 只是你不管是冲支出还是冲成本，都全部冲完，然后重新做，就不用管差额了

安静的小伙：回复小五子老师 然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

安静的小伙：回复小五子老师 生产成本二级科目直接材料?

小五子老师：回复安静的小伙是的，领用就跟之前一样做就可以了。

安静的小伙：回复小五子老师 新企业之前没有

安静的小伙：回复小五子老师 原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

小五子老师：回复安静的小伙你做的 借：生产成本 贷：原材料 是可以的。

小五子老师：回复安静的小伙二级科目-原材料可以的。

安静的小伙：回复小五子老师 这个月冲销怎么做

小五子老师：回复安静的小伙暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理: (1)按购货合同金额暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (3)按暂估价计算结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,冲销暂估入账, 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估应付款(红字) 然后,按实际成本入账 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 然后,按实际成本计算结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小五子老师：回复安静的小伙1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行.

小五子老师：回复安静的小伙用红字冲回就可以了。

吴晓慧：回复meizi老师 进项税还需要暂估上吗？

meizi老师：回复吴晓慧 你好  你 确定后期会收专票的话。 就暂估上       借原材料 -暂估  其他应收款-进项税  贷银行存款或者应付账款-暂估   这样挂着