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估价材料入库的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ nffycg 发表的提问：
本单位西药房负责西药和材料的入库出库，现在西药加成取消后，西药房提供的入库单包括西药和材料。西药无差价平进平出，但材料存在差价，入库会计分录西药进价100元售价100元,无差价 材料进价50元,售价55元 分录：原来未取消加成前分录 西药和材料 借：库存物资/药品/药库/西药 (西药+材料进价) 应付账款 (西药+材料进价) 借:库存物资/药品/药房/西药 (西药+材料售价) 贷:库存物资/药品/药库/西药 (西药+材料进价) 库存物资/药品进销差西药(西药+材料售价)-(西药+材料进价) 但现在西
但现在西药加成取消 西药 借：库存物资/药品/药库/西药 100 应付账款 100 借库存物资/药品/药房/西药 100 贷库存物资/药品/药库/西药 100 请问材料分录是如何?差价如何体现? 材料成本如何结转?
121楼
2023-06-19 19:32:58
全部回复
王雁鸣老师：回复nffycg您好，现在把材料的进销差价的分录去掉即可。
2023-06-19 20:03:10
nffycg：回复王雁鸣老师 但材料有差价?分录如何?
2023-06-19 20:19:38
王雁鸣老师：回复nffycg您好，材料有差价，您是指的原库存的差价，还是新购入材料的差价？
2023-06-19 20:35:17
nffycg：回复王雁鸣老师 新购入材料的差价如何处理？
2023-06-19 21:04:05
王雁鸣老师：回复nffycg您好，新购材料的差价，按购进价，借；原材料，贷；现金或者银行存款。销售时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-进项。结转成本，借；主营业务成本，贷：原材料。 结转主营业务收入，和主营业务成本时，借；主营业务收入，贷：本年利润。借：本年利润，贷：主营业务成本。差价结转到本年利润了。
2023-06-19 21:31:55
nffycg：回复王雁鸣老师 原来西药和材料一起进货和销售，现在西药单独退库，重新入库的话，原来材料的进销差价如何处理？原来药品进销差价是单独科目，年未直接转入下年度期初，请问药品进销差价与本年利润科目的区别？
2023-06-19 21:58:30
王雁鸣老师：回复nffycg您好，如果重新入库的话，退回库时，借:库存物资/药品/药房/西药 (西药+材料售价) ，负数，贷:库存物资/药品/药库/西药 (西药+材料进价) ，负数，库存物资/药品进销差西药(西药+材料售价)-(西药+材料进价) ，负数。重新入库，借:库存物资/药品/药房/西药 (西药+材料进价) 贷:库存物资/药品/药库/西药 (西药+材料进价)。差异一正一负抵消了。
2023-06-19 22:14:32
nffycg：回复王雁鸣老师 退库时只退西药未退材料，重新进库只进当时退库的西药未涉及材料，系统原科目西药一正一负抵消了，但该科目会留有材料的进销差价如何处理？
2023-06-19 22:28:23
王雁鸣老师：回复nffycg您好，留下的进销差价，借：主营业成本，正数或者负数，贷：库存物资/药品进销差西药，负数或者正数。
2023-06-19 22:52:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ nffycg 发表的提问：
本单位西药房负责西药和材料的入库出库，现在西药加成取消后，西药房提供的入库单包括西药和材料。西药无差价平进平出，但材料存在差价，入库会计分录西药进价100元售价100元,无差价 材料进价50元,售价55元 分录：原来未取消加成前分录 西药和材料 借：库存物资/药品/药库/西药 (西药 材料进价) 应付账款 (西药 材料进价) 借:库存物资/药品/药房/西药 (西药 材料售价) 贷:库存物资/药品/药库/西药 (西药 材料进价) 库存物资/药品进销差西药(西药 材料售价)-(西药 材料进价) 但现在西
你问题不全啊
122楼
2023-06-20 19:07:11
全部回复
nffycg：回复袁老师 但现在西药加成取消 西药 借：库存物资/药品/药库/西药 100 应付账款 100 借库存物资/药品/药房/西药 100 贷库存物资/药品/药库/西药 100 请问材料分录是如何?差价如何体现? 材料成本如何结转?
2023-06-20 19:46:12
袁老师：回复nffycg借：库存物资50贷：应付账款50；借：应收账款55贷：主营业务收入55；借：主营业务成本50贷：库存物资50
2023-06-20 20:02:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！材料暂估入库，对应结转的材料成本正确的分录怎么做？
借主营业务成本 贷库存商品
123楼
2023-06-20 19:20:41
全部回复
阳光：回复maize老师 我是说暂估入库的分录，还有暂估当月结转的成本，还有次月冲对应的分录？
2023-06-20 19:38:16
maize老师：回复阳光这个你暂估做借原材料 贷应付账款，暂估款， 需要你有收入结转成本，取得发票冲掉，没有到发票不冲
2023-06-20 19:57:52
阳光：回复maize老师 有收入我结转的成本，收到发票的时候我冲了暂估，成本要怎么冲，是不是冲我暂估入库的一部分？
2023-06-20 20:22:03
maize老师：回复阳光你这个结转成本有问题吗，没有就不需要冲掉主营业务成本，有问题就一并负数冲掉重新做
2023-06-20 20:45:16
阳光：回复maize老师 我在看看
2023-06-20 21:09:15
maize老师：回复阳光你去检查下看看这个
2023-06-20 21:27:43
阳光：回复maize老师 我结转的暂估的材料在内，比如暂估材料3000，我结转了其中的2000到成本里去，次月我冲了暂估，从新入帐了，现在有点懵要不要把成本冲回来？
2023-06-20 21:53:43
maize老师：回复阳光你这个暂估单价用这个去结转成本这个有没有问题，有就冲掉重新按新单价结转成本
2023-06-20 22:17:14
阳光：回复maize老师 单价是对的
2023-06-20 22:28:12
maize老师：回复阳光那就不需要冲掉结转成本这个
2023-06-20 22:50:27
阳光：回复maize老师 好的，得到老师的肯定现在可以放心了，谢谢！
2023-06-20 23:01:35
maize老师：回复阳光好的，我先回复别的学员了
2023-06-20 23:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
我们采购的原材料价格是不固定的 都是在对账的时候知道金额 我可以在对账的时候做材料采购入库的会计分录吗 还是在每次材料入库时自己编个数比较好
@青岛-雨轩-56530 暂估入库 借库存商品贷应付（暂估）
124楼
2023-06-20 19:26:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师，有个问题想请教你一下：我们公司上月初订了一批原材料10万元，上月初预付了货款1万元，次月材料入库后支付了余款9万元，这笔经济业务该如何做会计分录？
你好 借：预付账款1 贷：银行存款1 借：原材料10 贷：预付账款1 银行存款9
125楼
2023-06-21 18:15:11
全部回复
暖心&：回复冉老师 不用走往来账吗？那到时怎么查一共付了这家供应商多少钱？如果不走往来账，如何统计这家供应商一共付了多少钱？
2023-06-21 18:28:55
冉老师：回复暖心&你好，如果是采购，科目用的应付，预付，如果你们账上用的不是这个科目，为了对账也可以统一科目；
2023-06-21 18:41:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 结实的溪流 发表的提问：
接受外单位投资厂房价值80000元，材料价值20000，验收入库，会计分录
您好，这个分录是 借 固定资产 原材料 贷 实收资本
126楼
2023-06-21 18:38:33
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ye 发表的提问：
上月暂估入库的分录怎么做的，冲销上月暂估入库的分录，借 应付帐款 贷 原材料 应交税费 进项税
暂估借原材料贷应付 红冲暂估借应付贷原材料 做收到发票的借原材料，进项贷应付
127楼
2023-06-21 18:57:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师:原材料暂估分录后面要附入库单吗?
是的，需要贴入库单，
128楼
2023-06-21 19:23:59
全部回复
恒美多多：回复maize老师 那到时拿 到发票后,冲暂估,做一笔更正分录,后面就不用附入库单了吗?,如果暂估数量和发票数量不一致呢?
2023-06-21 19:35:15
maize老师：回复恒美多多是的，后面不贴，没有发发票继续暂估，多了，那就需要贴一张入库单按少的金额
2023-06-21 19:53:38
恒美多多：回复maize老师 暂估原材料是按含税价还是不含税价暂估?
2023-06-21 20:03:43
maize老师：回复恒美多多要是可以取得专票，你们可以抵扣，那就按不含税价格暂估
2023-06-21 20:15:19
恒美多多：回复maize老师 一,那不是18年的票还得反结账到18年?二,老师的意思是做入以前年度损益调整是不用调汇算清缴的?三,要想这个费用可汇算前可扣除,必须反结账19年做进去才行?
2023-06-21 20:38:47
maize老师：回复恒美多多你这个18年过了，你想税前扣除，1原则是那不是18年的票还得反结账到18年 是，还需要调18年汇算清缴，需要去税局调，不过实务中一般是调之前，税局要求查账了，到时候补更多了 2 这个以前年度损益调整是不参与汇算清缴， 3，是的，
2023-06-21 20:57:24
恒美多多：回复maize老师 一意思是当年的费用必须当年入账,才可汇算扣除,,二那这样我不想去反结账的话,就不把这些做进去,直接记入内账算了,三对于以前年度损益调整这个科目最后是结转到了未分配利润与汇算清缴没有关系?
2023-06-21 21:26:31
maize老师：回复恒美多多是的，这个以前年度损益调整，是不参与汇算清缴的，
2023-06-21 21:50:39
恒美多多：回复maize老师 老师,暂估原材料为了好统计,对于同一供应商我是不是要设两个,一是应付账款-A公司,二应付账款-暂估应付款-A公司?
2023-06-21 22:11:13
maize老师：回复恒美多多可以，你可以这么设置，这个
2023-06-21 22:38:55
恒美多多：回复maize老师 老师:公司销售产品出去发票后面是必须要附送货单吗?实际操作中公司开出送货单送给A客户的货,但A客户会通知我公司开发票给其指定的B公司,款也会B公司进来一笔,所以这样的话发票后面我如果按实际送货单来附的话就会对不上,对于这样的话老师你们会怎么操作,那是要另写一个送货单附后面吗?如果这样的话相当于2家都要重写一份送货单(A会按送货的部分开B公司)
2023-06-21 22:49:30
maize老师：回复恒美多多1.是的，这个是需要给客户签字的，那需要写b公司，资料改b公司，a公司那个做内账
2023-06-21 23:15:44
恒美多多：回复maize老师 那开发票是必须要按实际送货单上的名称,数量来开?如果这样又不好操作,好像对方也没向我要送货单,那我以后操作是不是要开发票时写个送货单,反正要寄发票,然后 让对方签字,扫描回传给我?
2023-06-21 23:42:13
maize老师：回复恒美多多假的不想被查资料就做完整 你这个是虚开发票了，
2023-06-22 00:10:38
maize老师：回复恒美多多真实交易是a就只能给a开发票，不是给b 给b开就是虚开
2023-06-22 00:33:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喵王 发表的提问：
原材料估价入库，领用后发票一直未来，怎么冲回？原材料估计和到账的差价年底怎么处理？
你好，如果估计以后会有发票的，先不要冲回，等发票到了再冲红，然后按照发票再入库。估价和发票的差额直接计入主营业务成本科目。
129楼
2023-06-22 18:30:29
全部回复
喵王：回复徐阿富老师 是每年年底冲销吗？还是每个月计入主营业务成本？ 能直接把几十万的差额转入到营业外收入吗？
2023-06-22 18:59:34
徐阿富老师：回复喵王你好，在汇算清缴前取得发票就可以。几十万差额不能随便转收入，有依据，可以的。
2023-06-22 19:25:50
喵王：回复徐阿富老师 老师，我给你这么举例：2017年估价40万，借：原材料 贷：应付账款 。2017年底已原封不动红字冲完。2018年才发现没票，永远不来票，我这40万怎么办，应该入库后领用走了。我要2018年怎么做平它？
2023-06-22 19:43:28
徐阿富老师：回复喵王你好，这种情况，帐不要去调，直接申报2017年所得税汇算清缴时填主营业务成本税收金额小于帐载金额40万就好。
2023-06-22 20:06:13
喵王：回复徐阿富老师 因为2017汇算清缴已经结束了，我能算2018收入里吗？
2023-06-22 20:26:21
徐阿富老师：回复喵王你好，不能算18年的收入的，
2023-06-22 20:54:31
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ .惠质兰心 发表的提问：
您好，我公司1月份预估入库一部分材料，2月份发票回来，怎么冲会计分录怎么做
1.借：应付账款 贷：原材料 2.借原材料 应交税费～应交增值税(进项) 贷：银行存款
130楼
2023-06-22 18:57:50
全部回复
.惠质兰心：回复小默老师 您好！不是应该是红冲的吗？
2023-06-22 19:24:35
小默老师：回复.惠质兰心你好，我这个原材料贷方就表示红冲，只不过分录这么写的
2023-06-22 19:38:48
.惠质兰心：回复小默老师 这是上月预估的
2023-06-22 19:56:49
.惠质兰心：回复小默老师 这是本月红冲的，你看对不对？
2023-06-22 20:21:29
小默老师：回复.惠质兰心你好，预估与实际差额0.01不用做，否则借贷不平了
2023-06-22 20:49:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘟 发表的提问：
请问老师 原材料到了 票没有到 做的暂估入库 分录是 借原材料 200 贷应付账款200 现在票 到了 有税的价格 是300 原材料价格是270.27 税价为29.73 现在怎么做分录 老师
一、分录是：冲销原凭证 1、借：原材料 -200 贷：应收账款-200 2、按发票入账 借：原材料270.27 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 29.73 贷：应收账款300 上述属于一般纳税人取得专用发票的分录 如果普通发票，第二笔分录是： 借：原材料 300 贷：应收账款300
131楼
2023-06-22 19:20:59
全部回复
嘟：回复李爱文老师 老师 为啥我看学堂的课程是这样冲销的呢 看不懂
2023-06-22 19:39:13
李爱文老师：回复嘟将我写的两笔分录合在一起，就是学堂的分录。 只是写两笔分录，账看着清晰些，好解释些。
2023-06-22 20:03:30
嘟：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师 学堂的分录只冲销了应付账款的 为啥没有冲销当时入库的原材料
2023-06-22 20:16:16
嘟：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师我看懂了 谢谢
2023-06-22 20:45:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光? 发表的提问：
购物生产用辅助材料一批 价税合计7424，仓库验收入库，转账付款会计分录
您好 借：原材料-辅助材料 7424 贷：银行存款 7424
132楼
2023-06-23 18:27:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 燕子123456 发表的提问：
请问老师，原材料暂估入库，车间已领用，这个分录是用含税价，还是用不含税价？
你好，按你暂估的来做就可以的，一般暂估是不含税的。
133楼
2023-06-23 18:40:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Jn 发表的提问：
某公司为增值税一般纳税人，按照实际成 本法进行核算，请根据下列资料处理相关业 务。 (1）6月15日，购入原材料一批，购买价 格为20 000元，增值税进项税额2600元，价 税合计22 600元，要求编制相应的会计分录； （2）6月16日将6月15日购入的原材料验 收入库，要求编制相应的会计分录； （3）6月31日，购入原材料一批并验收入 库，但相关的发票单据未取得。暂估该批材料 成本为18 000元，要求编制相应的会计分录； （4）7月1日，将上月末暂估入账的会计分录冲回。
你好 1 借，在途物资20000 借，应交税费一应增进2600 贷，银行存款22600 2 借，原材料20000 贷，在途物资20000 3 借，原材料一暂估18000 贷，应付账款一暂估18000 4 借，应付账款一暂估18000 贷，原材料一暂估18000
134楼
2023-06-23 19:03:06
全部回复
Jn：回复立红老师 某公司为增值税一般纳税人，按照实际成 本法进行核算，请根据下列资料处理相关业 务。 (1）6月15日，购入原材料一批，购买价 格为20 000元，增值税进项税额2600元，价 税合计22 600元，要求编制相应的会计分录； （2）6月16日将6月15日购入的原材料验 收入库，要求编制相应的会计分录； （3）6月31日，购入原材料一批并验收入 库，但相关的发票单据未取得。暂估该批材料 成本为18 000元，要求编制相应的会计分录； (4)7月1日，将上月末暂估入账的会计分录冲回。
2023-06-23 19:17:29
Jn：回复立红老师 不用回答了
2023-06-23 19:46:47
立红老师：回复Jn好的，祝您学习愉快
2023-06-23 20:10:45
Jn：回复立红老师 某公司购入某生产设备，购买原价为5000元，预计 残值为100元，预计使用年限为5年。拟采用双倍余额 递减法计提折旧，要求分别计算每年的计提折旧额。
2023-06-23 20:31:30
立红老师：回复Jn你好 第一年=5000*2/5=2000 第二年=3000*2/5=1200 第三年=1800*2/5=720 第四年、第五年=（1080-100）/2
2023-06-23 21:00:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 虚拟的夏天 发表的提问：
购入工具和材料入库和出库会计分录怎么写
同学，你好 借：原材料 贷：银行存款
135楼
2023-06-23 19:11:36
全部回复
虚拟的夏天：回复小菲老师 那要是不用写出入库单，材料和工具直接用的话应该怎么做分录呀
2023-06-23 19:41:16
小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 直接计入成本
2023-06-23 20:03:38
虚拟的夏天：回复小菲老师 老师，要是自建厂房购入的材料和工具 就是 借:生产成本-原材料/低值易耗品 贷：库存现金/银行存款 对吗，老师 那写 借：生产成本-厂房-原材料/低值易耗品 这样对吗
2023-06-23 20:32:34
小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 都可以的
2023-06-23 20:57:23
虚拟的夏天：回复小菲老师 好的，谢谢，老师
2023-06-23 21:16:13
小菲老师：回复虚拟的夏天不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-06-23 21:43:34
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