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一般纳税人会计分录大全销售型
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
一般纳税人当月进项税额大于销项税额，会计分录如何做？
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
31楼
2022-11-25 16:02:19
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温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
2022-11-25 16:17:36
张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”
2022-11-25 16:46:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 唧唧哇哇 发表的提问：
请问这门会计分录大全的讲义在哪里下载？我只看到了视频
电子版讲义请加QQ:410084566发你
32楼
2022-11-25 16:14:59
全部回复
赵老师：回复唧唧哇哇电子版讲义请加QQ:410084566发你
2022-11-25 16:59:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
有一般纳税人全盘账的会计分录吗？
同学您好，您具体可以参考一下真帐实操里面的课程
33楼
2022-11-27 10:27:21
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韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 我是海 发表的提问：
一般纳税人销售产品开具普通发票的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
34楼
2022-11-27 10:50:29
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一般纳税人销售及购买商品的会计分录怎么做？
你好，进货 借：库存商品 应交税费-应交增值税 -进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
35楼
2022-11-27 11:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
36楼
2022-11-28 09:04:55
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2022-11-28 09:34:33
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2022-11-28 09:49:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
37楼
2022-11-28 09:15:11
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thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-11-28 09:44:57
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-11-28 09:56:50
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 现实的衬衫 发表的提问：
老师你好，一般纳税人销售免税农副产品会计分录？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
38楼
2022-11-28 09:28:04
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现实的衬衫：回复王晓老师 老师不用做减免税金？直接进主营业务收入吗
2022-11-28 09:43:01
王晓老师：回复现实的衬衫你好，直接做收入即可，这样发票上显示61897.5的收入，账上收入也是61897.5.
2022-11-28 10:10:15
现实的衬衫：回复王晓老师 好的谢谢老师。
2022-11-28 10:39:49
王晓老师：回复现实的衬衫不客气，满意请五分好评，谢谢
2022-11-28 11:01:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
39楼
2022-11-28 09:39:11
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-11-28 09:53:24
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-11-28 10:14:40
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-11-28 10:38:35
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 凯 发表的提问：
是大型超市，销售给老年人的购物卡1000元按9折销售，怎么做会计分录
你好。 借:银行存款 财务费用/销售费用 贷:预收账款
40楼
2022-11-28 09:59:58
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凯：回复言岩老师 为什么是贷预收账款啊，老师
2022-11-28 10:20:38
凯：回复言岩老师 不是收入嘛
2022-11-28 10:47:54
言岩老师：回复凯你好。没有消费时不能确认收入的
2022-11-28 11:17:42
言岩老师：回复凯你好消费后才做收入
2022-11-28 11:38:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
41楼
2022-11-29 09:15:12
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栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2022-11-29 09:32:25
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2022-11-29 09:48:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
42楼
2022-11-29 09:41:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
43楼
2022-11-29 09:48:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A 发表的提问：
一般纳税人，销售货物时，开具普通发票的会计分录
你好，一般纳税人销售货物时，开具普通发票，需要按专用发票一样做收入分录的 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
44楼
2022-11-29 09:54:59
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A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢
2022-11-29 10:22:23
邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目
2022-11-29 10:43:46
A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，
2022-11-29 11:00:27
邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的
2022-11-29 11:27:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
45楼
2022-12-08 09:18:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2022-12-08 09:31:16
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