首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人会计分录大全销售型
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 一般纳税人未抵扣发票的分录？和销大于进，进大于销的分录怎么写？
借，应交税费，转出未交增值税 贷，应交税费，未交增值税
106楼
2022-12-26 06:27:00
全部回复
陈诗晗老师：回复11876948484884如果说你的进项大于销项，就不用做账务处理，期末的时候。
2022-12-26 06:41:45
11876948484884：回复陈诗晗老师 老师 1947009974是销大于进的分录？
2022-12-26 06:58:54
陈诗晗老师：回复11876948484884对了，就是做前面的处理，就是销项大于进项的部分。
2022-12-26 07:24:39
11876948484884：回复陈诗晗老师 老师 好的，谢谢然后再做一笔交增值税分录借应交增值税-未交增值税贷银行就可以了？
2022-12-26 07:39:25
陈诗晗老师：回复11876948484884对了对了，缴纳的时候再做一笔就可以了。
2022-12-26 07:55:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 坚强的苗条 发表的提问：
2.某企业为增值税一般纳税人，本月销售自产高度白酒20吨，取得含税销售额33.9万元，款项尚未收到，该批高度白酒成本为20万元；将10吨自产低度白酒馈赠客户，已知该批白酒的成本为10万元，成本利润率为10%，该企业没有同类低度白酒的销售价格，已知白酒适用的消费税税率为20%加0.5元/500克。 要求：请分别计算高度白酒和低度白酒的消费税和增值税销项税，并写出会计分录。
（1）白酒复合计征消费税； （2）应纳消费税税额=不含税销售额×比例税率%2B销售数量×定额税
107楼
2022-12-27 05:31:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
108楼
2022-12-27 05:59:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
109楼
2022-12-27 06:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Outsider 发表的提问：
生产型一般纳税人，售后返修回来运费计入哪个会计科目？？
这个销售后计入销售费用--运费
110楼
2022-12-28 05:43:15
全部回复
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
111楼
2022-12-28 06:02:25
全部回复
秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2022-12-28 06:28:51
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2022-12-28 06:51:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
112楼
2022-12-28 06:09:44
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-28 06:27:34
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-28 06:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
113楼
2022-12-28 06:23:59
全部回复
香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2022-12-28 06:34:58
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2022-12-28 06:55:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ M i s s N i 发表的提问：
一般纳税人，销项大于进项如何做交税分录，计提还是怎么做
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 缴纳 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
114楼
2022-12-29 05:16:16
全部回复
M i s s N i：回复岳老师 谢谢老师，在做这个分录的时候金额是根据哪一个科目余额来的吗？还是自己算      销项-留底-进项
2022-12-29 05:34:35
岳老师：回复M i s s N i是的，自已算，你的公式正确。
2022-12-29 05:56:19
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
115楼
2022-12-29 05:30:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料，款项未收到，同时结转成本？会计分录怎么写
借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
116楼
2022-12-29 05:51:08
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ @ 发表的提问：
计提和缴纳印花税的会计分录，一直有购销合同，一般是按照销售合同的不含税销售金额*0.03%，缴纳
购销合同的印花税，按采购与销售合同金额的万分之三计提缴纳。 对于销售合同的金额 是含税金额，按营业收入*（1+适用增值税税率） 计算，如果你们开销售发票的税率是17%，这里的适用增值税税率是17% 对于采购的合同金额，就是你们采购的原材料、低值易耗品、固定资产等的含税金额。全部看这些科目的借方数据，再乘以（采购的适用税率+1）计算
117楼
2022-12-29 06:15:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘820元全额抵扣的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
118楼
2022-12-29 06:21:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
一般纳税人销售商品，怎么写分录
借：应收账款 贷;主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
119楼
2023-01-03 05:34:31
全部回复
冰火柴：回复辜老师 必须走一步应收账款是吧
2023-01-03 06:02:13
冰火柴：回复辜老师 然后收到货款银行存款入账
2023-01-03 06:15:15
辜老师：回复冰火柴如果销售出去同时已经收到了货款，可以直接借：银行存款
2023-01-03 06:31:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晚霞 发表的提问：
购进设备和材料，价格成一台大型社备，出售。会计分录
价格成一台大型社备 这个是什么意思 没看明白
120楼
2023-01-03 05:58:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料