青柠：回复时尚的蛋挞根据《国家税务总局关于资金帐簿印花税问题的通知》（国税发[1994]025号）“财政部发布的《企业财务通则》和《企业会计准则》自一九九三年七月一日起施行。按照“两则”及有关规定，各类生产经营单位执行新会计制度，统一更换会计科目和帐簿后，不再设置“自有流动资金”科目。因此，《印花税暂行条例》税目税率表中“记载资金的帐簿”的计税依据已不适用，需要重新确定。为了便于执行，现就有关问题通知如下：一、生产经营单位执行“两则”后，其“记载资金的帐薄”的印花税计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。二、企业执行“两则”启用新帐簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。”.

陌上花开：回复朴老师 没有示例，我写了日期，上面都会提示我填写正确的格式

朴老师：回复陌上花开你好，你怎么填写的呢

陌上花开：回复朴老师 2018-07- 01—2018-12-31，应该是什么格式

朴老师：回复陌上花开20180701-20181231这样试试看哦，不带中间的横线

小炎：回复潘潘老师 老师好， 题目：甲公司销售商品给乙公司，借：主营业务收入，贷应收账款，应交税费，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。 是不是也是按会计六大要素去区分借增贷减？但是A4纸是原材料，如果出库的话，应该是库存减少，为什么还是在借方呢？谢谢~~ 但为什么这个明细表，不明白为什么原材料A4纸在借方。

潘潘老师：回复小炎你好，同学，这个图表告诉你的事进价成本！进来是当然在借方呢

潘潘老师：回复小炎销售借 应收账款904000 贷主营业务收入800000 应交税费应交增值税销项税104000 结转成本 借主营业务成本500000 贷库存商品500000

小炎：回复潘潘老师 老师好，我还是不能明白，请按标题回复，谢谢~~ 1、这个表，它是属于什么账薄？ 2、还是它是不属于账薄，就是随便自制的吗？ 3、如果它是随便账本，是不管是啥科目，只要当月购进的成本就是发生在借方吗？

潘潘老师：回复小炎老师好，我还是不能明白，请按标题回复，谢谢~~ 1、这个表，它是属于什么账薄？ 2、还是它是不属于账薄，就是随便自制的吗？ 以上问题，你可以当做是按照你的单子属于内部自制单据，你也可以当做明细账簿！ 3、如果它是随便账本，是不管是啥科目，只要当月购进的成本就是发生在借方吗？是的！成本费用增加在借方

小炎：回复潘潘老师 老师好， 3、如果它是随便账本，是不管是啥科目，只要当月购进的成本就是发生在借方吗？----这个是按科目六要素的借增贷减去填发生额，还是全部不管是什么科目都在借方发生额呢？谢谢~~

潘潘老师：回复小炎你要明白六要素，分类不一样增加方向不一样，建议学习一下才会分清楚方向。现在你的是成本，成本类增加在借方减少在贷方，所以只要增加都会在借方！

潘潘老师：回复小炎资产 费用 成本类增加在借方减少在贷方 负债 所有者权益 收入类科目增加在贷方减少借方！要去学习一下基本理论，对你工作和学习才有帮助哈！

往事如烟：回复邹老师 谢谢，老师

往事如烟：回复邹老师 谢谢，老师

邹老师：回复往事如烟不客气 祝你学习愉快，工作顺利

小丽右耳：回复蒋飞老师 用财务软件做帐也要交吗？

蒋飞老师：回复小丽右耳你好！ 需要交的

蒋飞老师：回复小丽右耳如果以前交过了，现在实收资本一直没有变动是不用交的

小丽右耳：回复蒋飞老师 以前没交过！那什么单据去税务上去交呢？老师

蒋飞老师：回复小丽右耳可以联系一下当地的税务12366处理

现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？

xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转

初级注会冲冲冲：回复黎老师 那在结账时是写本月合计和本年累计吗

黎老师：回复初级注会冲冲冲你好，你是手工帐。要不嫌麻烦，结账时是写本月合计和本年累计，要是嫌麻烦，月末结账写本月合计，12月份结账后写本月合计和本年累计。