赖娟：回复邹老师 接受的

邹老师：回复赖娟借；库存商品 贷；营业外收入

赖娟：回复邹老师 好的。谢谢

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

无奈的小鸽子：回复李霞老师 老板说先挂账，后期如果给了钱再确认收入，是这样写分录吗？ 借：其他应收款 贷：主营业务收入   借：主营业务成本 贷：库存商品

李霞老师：回复无奈的小鸽子您好，也可以这样做，但是不是收了钱，再确认收入，是先确认收入，后期再收钱

无奈的小鸽子：回复李霞老师 嗯嗯  假设后期如果收不到钱这笔只能做坏账准备了是吗？

李霞老师：回复无奈的小鸽子您好，收不到钱，那就转入营业外支出

辣辣：回复小洪老师 老师，你看我这样算利润总额对不对 广东某大型超市销售毛利率为55%，即销售200元商品，其成本 为90元。超市是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票 (各附加税为12%)。购物满200元者，均可获得赠价值40元的商品 (成本为18元) 增值税=（200-90）/(1+17%)*0.17+（40-18）/(1+17%)*0.17 =19.18 利润总额=200/(1+17%)-90/(1+17%)-18/(1+17%)-19.18*12%=76.33

小洪老师：回复辣辣你好不对的，这肯定有问题的

辣辣：回复小洪老师 怎么是对的

小洪老师：回复辣辣你好，增值税不用减去成本。

拾壹：回复小云老师 结转主营业务成本吗？

小云老师：回复拾壹要结转成本。

拾壹：回复小云老师 可不可以直接借营业外支出 贷库存商品

小云老师：回复拾壹不可以，要视同销售交税

拾壹：回复小云老师 那内账不交税的可不可以这样做

小云老师：回复拾壹内账的可以这样做

温馨：回复玲老师 别人用旧款货来换新款货怎么记分录？价位相同

玲老师：回复温馨你好 上面回复的 一样的分录 处理的  

温馨：回复玲老师 没有收钱也没退钱呀，就是库存数的不一样呀？

温馨：回复玲老师 我是卖货方啊

玲老师：回复温馨你见好 商品一样也做分录 就是不多交税  

温馨：回复玲老师 就是一个做退货退钱，一个做销售收入吗？

玲老师：回复温馨您好，退货的开红字发票。然后另一个产品再做正常销售。

熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师：但是，自产的和外购分别用哪一个数据作为计算销项税额的依据？

邹老师：回复熊猫公主自产是按市场价格计算 外购按购入商品进项计算对应的销项

6：回复陈诗晗老师 哦 那如果存货要提减值 怎么弄 记存货减值准备 ，放在 资产-下面的 开发产品的哪一项 分录是什么

陈诗晗老师：回复6借 资产减值损失 贷 存货跌价准备。 这是自动 减少研发产品的账面价值

6：回复陈诗晗老师 不是很明白， 这是把成本转成存货 对吧？ 借：开发产品-商品房 贷：开发成本 6项 然后我想计提商品房的减值准备 我知道书上说借：资产减值损失。贷 存货跌价准备 我就闹不明白 减值是资产备抵项 那么是不是应该分录写成 开发产品-商品房-资产减值损失、？ 直接：借资产减值损失 会不会不知道是从商品房减值的

陈诗晗老师：回复6存货跌价准备是指存货类科目的减值都是通过这个科目处理的。

6：回复陈诗晗老师 还是不明白，你意思直接 借：资产减值损失。贷 存货跌价准备 那么我成本转了存货 借：开发产品-商品房 贷：开发成本 6项 怎么看出来我卖了多少套

陈诗晗老师：回复6你出售是看你转到主营业务成本的是多少，和你这减值和转存货有什么直接关系 呢

6：回复陈诗晗老师 我的理解是存货就是卖东西的货物 一箱一箱 卖一箱少一箱 然后记存货减一笔，那么这个房地产不应该是存货有多少套房子 卖一套存货减一套吗 ，你说的转主营业务成本，的思路是不是 卖一套 确认预收做收入 转成本转一套 那么作为存货的开发产品也应该少一套啊 是不是 借：开发产品-商品房 贷：主营业务成本 就是我理解的存货减一套的意思 还是说我的理解思路错误 是先不按照一套套 先都做预收 算个预收收入的总金额 然后用个建筑面积分摊表一除 算出卖了多少套 ，那么卖了多少套 也得在存货体现啊 怎么体现 老师你给写个完整分录或者详细案例讲讲

陈诗晗老师：回复6比如你的开发成本100万，总共10套，你完工是是将这100万转开发产品，然后你计提10的减值，然后你出售了2套，你结转成本是 借 主营业务成本 18 存货跌价准备 2 代， 开发产品 20

6：回复陈诗晗老师 为什么转20，建完了 不是算总的开发成本 然后除建筑面积？ 还是总的开发成本 除套数 得出每一套 的成本 还是说财务账就不显示套数 直接按建筑面积转成本

陈诗晗老师：回复6你总的10套，出售2套，你不转20，你觉得转多少呢 你面积 你直接这样算就是了，也不冲突，我这里只是给你一个思路。

邹老师：回复爱笑的流沙借；应付账款 贷；银行存款等科目 借；相关科目 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；其他业务收入

TST敏子：回复佟老师 老师超市是先舍得帐，卖完才结款

TST敏子：回复佟老师 老师应该是应付账款

佟老师：回复TST敏子借:库存商品 进项税额 贷:应付账款 借:应付账款 贷银行存款

TST敏子：回复佟老师 老师超市进猪肉没有入库，直接就卖了

TST敏子：回复佟老师 都蒙了，不知道咋做

佟老师：回复TST敏子那你也要这样处理一下，即使没有入库

星语星愿：回复庄老师 销售的商品有质量问题，赔给对方公司赔款7万多元

星语星愿：回复庄老师 有的说是销售费用是怎么回事

庄老师：回复星语星愿赔款还是要计入营业外支出，

Lisa：回复玲老师 然后结转就行了吗

玲老师：回复Lisa您好，是的，您的理解正确

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复吴月柳 等货到票到的时候，借-应付账款-暂估，贷-银行存款等是吧

吴月柳：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ发票到红字冲销暂估的，然后按正常发票入账即可