燕子：回复玲老师 没有，之前都没有挂账的

玲老师：回复燕子借库存商品贷银行存款

燕子：回复玲老师 好的，谢谢老师。

玲老师：回复燕子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

荒岛晴空：回复邹老师 还有单位从工资里扣的

邹老师：回复荒岛晴空借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款

欢喜的泥猴桃：回复陈诗晗老师 那2015年末和2016年末的会计分录是什么？？

陈诗晗老师：回复欢喜的泥猴桃借 财务费用 贷 未确认融资费用 800*12.75% 借财务费用 贷 未确认融资费用 200-800*12.75%

欢喜的泥猴桃：回复陈诗晗老师 比如2014年末 借:银行存款 400 货：长期应收款 400 借：银行存款 货:应交税费(销) 借：未实现融资收益 800*12.75 贷：财务费用 800*12.75 这样做对吗？还有第二个会计分录金额为多少？

陈诗晗老师：回复欢喜的泥猴桃处理是对的，用摊余成本*实际 利率确认财务费用

wyn：回复江老师 假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老险和失业保险）20 790元、住房公积金为76 230元，共计97 020元。 甲企业应编制如下会计分录： 借：应付职工薪酬 --- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 贷：其他应付款--- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 怎么理解贷方：其他应付款？

江老师：回复wyn一、这个其他应付款，属于在实际工作中错误的分录。 应该是其他应收款的分录。 二、就是说交社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 （公司承担的数据） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的数据） 贷：银行存款 三、先缴社保费用，再在发放工资时扣回社保费用 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）

wyn：回复江老师 是我表述的问题：A公司是先计提后交纳，全过程的会计分录如下，你看我这样记录是否正确？ 月底（企业承担部分） 借：生产成本---基本生产成本 110 400 　　　　制造费用　 24 150 　　　　管理费用　 20 838 销售费用 4 002 　　　　贷：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230 贷：银行存款 159 390 个人承担部分：  计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、奖金、津贴和补贴 97 020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：银行存款 97 020  因企业资金无法支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：其他应付款---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230

江老师：回复wyn你的分录应是： 一、计提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、或生产成本——直接人工、制造费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——社保费 贷：银行存款 三、发放工资扣回平账 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

2333333：回复QQ老师 有发票呢，是，借应付账款 贷，银行存款吗

QQ老师：回复2333333借 库存商品 贷 银行存款 不考虑税金

郭老师：回复清茶借管理费用、房屋租金、8000* 80/（80➕64➕256） 销售费用、房屋租金8000* 64/（80➕64➕256） 制造费用、房屋租金8000*256/（80➕64➕256） 贷银行存款