sasa：回复小黎老师 意思是其他的我就不用管吗

小黎老师：回复sasa您好，是的 其他的你可以不用管，但是你可以跟老板提下 前面的账务会计没交给我

水滴：回复庄老师 第二图的答案有误是吗？

庄老师：回复水滴是，自相矛盾，提交给学堂老家

思琦：回复紫藤老师 谢谢老师！

紫藤老师：回复思琦不客气，加油加油

AK辰辰：回复李爱文老师 办完移交后会计公司会给什么东西给我们吗？

李爱文老师：回复AK辰辰全部的会计资料，报税的税务资料，以及与你们公司相关的资料

小树苗：回复maize老师 这会产生利润，金额还不小，能一直不结转么？

maize老师：回复小树苗需要结转，这个需要去查一下，看是不是之前满足那个季度不超过30万免增值税的优惠，然后没有结转的，没有结转，这个需要结转到营业外收入下面。

小树苗：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小树苗好的，我先回复别的学员了。

蒋小姐：回复meizi老师 百度找不到

meizi老师：回复蒋小姐那你就自己写一个 根据实际情况描述清楚 盖章就行 https://wenku.baidu.com/view/0e6d99b96037ee06eff9aef8941ea76e58fa4ab3.html 参考这个来写

蒋小姐：回复meizi老师 是申请移交呢，那个模板不是

meizi老师：回复蒋小姐你好 你写的这个是没有模板的 你可以适当的参考做修改就行

蒋小姐：回复meizi老师 可以麻烦老师帮我想一下吗？几句话就行

meizi老师：回复蒋小姐你好 这具体是什么会计网档案移交 其实你可以直接自己根据情况写清楚盖章就行的

蒋小姐：回复meizi老师 天城建设公司有一些老会计档案，凭证在天源公司，现在要把这些凭证从天源调过来

meizi老师：回复蒋小姐档案移交函 天源公司： 兹现我单位由于某原因把会计档案及凭证留存于贵公司 现需要调回会计档案 烦请贵公司协助办理次手续。 单位：日期 等 自己写清楚盖章 大概就是这样

紫蔷薇：回复张艳老师 老师，请问移交清册里不需要编制前任会计移交给我的资料吗？我只编写我新做的这部分资料在清册里吗？

张艳老师：回复紫蔷薇如果您与前任移交清册在公司里面有备份的话，比如有监交手续的话，就可以不编制与您交接的前任会计的情况了，只编写您新做的这部分资料。不过建议您保留那份移交清册（哪怕是复印件，因为现在会计工作是终身追究制度了）

紫蔷薇：回复张艳老师 谢谢老师！

努力向上：回复王超老师 那，应交税金-应交增值税，转出未交增值税最后怎么结转呢

王超老师：回复努力向上结转未交增值税会计分录： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费——预缴增值税”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

努力向上：回复王超老师 但是我们没有未交增值税的话，最后要转到哪里呢？

王超老师：回复努力向上交增值税不用再结转，借方表示留抵部分，贷方为应交部分

王超老师：回复努力向上未交增值税不用再结转，借方表示留抵部分，贷方为应交部分

努力向上：回复王超老师 我们一般是正常上个月开的发票，第二个月交税，开多少交多少，不会预交

王超老师：回复努力向上这个科目是过渡科目的，并不是说你预缴的

努力向上：回复王超老师 贷方负数表示什么呢？就那个应交税金-应交增值税-转出未交增值的余额在贷方负数

王超老师：回复努力向上这个就是你们借方的正数的，表示缴纳的

皎皎2019：回复宋艳萍老师 是一年的账簿还是几十年的账簿

皎皎2019：回复宋艳萍老师 他是退休了然后安排了一个新人，他做完2018年的账，2019年开始都是由新人做的，期间没有办理交接手续，他等于退休了但还在单位干别的事，现在他要不干了，不知道这个交接手续怎么办，他需要移交他上班以来的账还是仅移交2018年一年的

宋艳萍老师：回复皎皎2019几十年的账簿，把之前他做的也移交一下，这样以后接手人会方便查找。

沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录

邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录