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结转本月收入的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 66 发表的提问：
上月收入没有结转成本，月底付货款的时候，一次结转了成本，没有入库存，这个月分录怎么调整
上月收到2笔货款（直接做借银行存款贷主营业务收入，销项税额，），后来月底付了这2笔货款的进货款给供应商（借主营业务成本，进项税额，贷银行存款）。现在怎么调整
256楼
2023-08-18 17:38:59
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王雁鸣老师：回复66您好，直接借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。最好附上出入库单据。
2023-08-18 17:59:07
66：回复王雁鸣老师 我之前就是这样做的呀，就是没有走库存商品这个科目
2023-08-18 18:10:10
王雁鸣老师：回复66您好，这样处理是不规范的，建议还是通过库存商品，开具出入库单处理比较好。
2023-08-18 18:34:07
66：回复王雁鸣老师 就是因为没有入库，现在要做入库的分录，你没有说。
2023-08-18 18:44:36
王雁鸣老师：回复66您好，哦，不好意思，做入库的分录，借：库存商品，贷：现金或者银行存款，之后再结转成本，借：主营业务成本，贷，库存商品
2023-08-18 19:00:58
66：回复王雁鸣老师 应该是借库存商品，税费，贷银行或现金吧？那之前的分录反一下就好罗？
2023-08-18 19:16:25
王雁鸣老师：回复66您好，是的，如果是一般纳税人的话，是借库存商品，税费，贷银行或现金。是的，以前的分录调整一下吧。
2023-08-18 19:40:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
结转本月退回商品销售成本会计分录怎么做
借，库存商品，贷，主营业务成本
257楼
2023-08-19 16:24:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
餐饮业每月结转收入成本后，需要作利润分配的会计处理
不用做利润分配的会计处理，如果需要分红时，再做利润分配的会计处理
258楼
2023-08-19 16:36:59
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司12月有未开票确认的收入，并且结转了销售成本。当下月开票时，还需计提分录吗。不用再结转销售成本了吧
未开票收入就是没有发票的收入，是不会开票的。结转了就不用再做了
259楼
2023-08-19 16:48:19
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小可爱：回复雪儿老师 哦，那老师对方没有收到我们的发票，不就不能抵扣进项税了吗，对方怎么会同意呢
2023-08-19 17:16:47
小可爱：回复雪儿老师 老师麻烦了
2023-08-19 17:32:29
雪儿老师：回复小可爱那你后面补开的票可以直接附在你未开票收入里，不用再 另外做了
2023-08-19 18:00:59
小可爱：回复雪儿老师 那12月底的未开票收入需要不需要开票呢。如果开票不就影响1月的收入了吗
2023-08-19 18:24:06
雪儿老师：回复小可爱对方不要求开票，做了无票收入就不用另外开了
2023-08-19 18:51:26
小可爱：回复雪儿老师 那老师现实工作中对方会有要求开的吗，如果有，该怎么处理呢，还需要做分录吗
2023-08-19 19:13:49
雪儿老师：回复小可爱现实中肯定有要求开的，这样你就先不忙做收入，等开了票再做收入就不会出现这样的情况了。如果你先做了无票收入，以后开了票那就先把原来的红冲掉，然后按发票金额做一次。
2023-08-19 19:32:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
260楼
2023-08-19 17:10:35
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开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2023-08-19 17:38:28
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2023-08-19 18:02:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 412617052 发表的提问：
发现2018年12月份结转销售成本少结转了，2019年应该怎么处理，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：库存商品
261楼
2023-08-19 17:35:59
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412617052：回复岳老师 在汇算清缴中需要把这部分加上去吗？
2023-08-19 17:54:02
岳老师：回复412617052是的，2018年汇缴应当包含此项。
2023-08-19 18:10:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 俊逸的鸵鸟 发表的提问：
老师好 9月25日，将公司持有的利达公司股票50%出售，出售收入为35000，款项入债券公司。公司股票8月32日账户反应购入成本为60000（每股两元），每股0.5元，则出售股票的会计分录以及结转时的会计分录是什么呀，老师
你好，这个是完整的描述吗？
262楼
2023-08-20 16:49:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 个性的芹菜 发表的提问：
老师，前年多结转的成本2020年怎么做会计分录
借以前年度损益调整。贷银行存款等。
263楼
2023-08-20 16:57:31
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个性的芹菜：回复玲老师 没涉及到银行
2023-08-20 17:26:49
玲老师：回复个性的芹菜请把具体业务详细描述。
2023-08-20 17:38:28
个性的芹菜：回复玲老师 2020年有几个品种的采购税率是百分之三，结转销售成本时按照百分之十三结转的，导致库存不对，现在该怎么调账。
2023-08-20 18:01:28
玲老师：回复个性的芹菜您的意思。您的意思是多结转了是吗？多结转了红冲
2023-08-20 18:17:58
个性的芹菜：回复玲老师 请问分录怎么写
2023-08-20 18:42:18
玲老师：回复个性的芹菜把多结转的分录不变金额负数。
2023-08-20 19:02:47
个性的芹菜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-08-20 19:12:55
玲老师：回复个性的芹菜不客气，祝工作学习愉快，
2023-08-20 19:40:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转已销售积压钢材成本150000怎么写会计分录
结转已销售积压钢材成本150000怎么写会计分录
264楼
2023-08-20 17:24:03
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 贷库存商品
2023-08-20 17:53:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舍得 发表的提问：
老师，购鱼苗共40万元，5万斤鱼苗。养殖饲料等直接成本60万元，间接成本30万元。现在不知道有多少尾鱼、也不知道有多少斤鱼。本月卖了2000斤鱼，收入12000元。请问会计分录怎样做?鱼的成本怎样结转，急急急!谢谢!
买入的鱼苗饲料都是成本啊。借 原材料 贷银行存款 卖掉的时候 借 银行存款 贷 主营业务收入 然后转成本 借 主营业务成本 贷 原材料。
265楼
2023-08-20 17:45:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师 设备安装完毕，交付使用，结转实际成本 怎么做会计分录
你好，借固定资产，贷在建工程，
266楼
2023-08-21 16:24:22
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AA会计学堂-希老师：回复庄老师 如果我是一家公司的办税人员，但是我不想在这家公司干了，可以自己去税务局注销实名认证嘛
2023-08-21 16:37:27
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，要有人替换才能变更
2023-08-21 16:52:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 147 发表的提问：
上期会计把18年四月份和7月份委托加工原材料漏记了，11月把漏记的光写一个结转成本分录结转出去可以吗？但结转成本得分两个月分别结转出去，这样可以吗？因11月要是都结转出去成本就大于11月份的收入了，把剩余的漏记委托加工物质在12分结转成本可以吧？
同学 您好 可以把漏记的委托加工原材料补记到12月份 然后分月结转成本
267楼
2023-08-21 16:37:53
全部回复
147：回复bamboo老师 就写第三个分录，就是销售成本那个分录，这样可以吗？
2023-08-21 17:04:49
bamboo老师：回复147只写第三个分录的话 你漏记的委托加工原材料什么时候入账呢
2023-08-21 17:34:42
147：回复bamboo老师 如果我能把11月漏记委托物质结转成本在后面可以说明情况，这样可以吗？
2023-08-21 18:01:12
bamboo老师：回复147您可以先把委托加工物资计入库存商品 结转主营业务成本的时候少结转一点就好了
2023-08-21 18:29:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
制造业，本月没有原材料，只有电费和工资，入制造费用，月末怎么结转，求完整月末结转会计分录。
你好，借制造费用一电费，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款
268楼
2023-08-21 16:54:36
全部回复
庄老师：回复那年那月借制造费用一人工费，贷应付职工薪酬一工资
2023-08-21 17:11:19
庄老师：回复那年那月借生产成本一制造费用，贷制造费用
2023-08-21 17:30:58
那年那月：回复庄老师 老师，求月末结转，我想知道还要不要结转成本，入库存商品？
2023-08-21 17:57:51
庄老师：回复那年那月月末结转，借产成品，贷生产成本，借库存商品，贷产成品，借主营业务成本，贷库存商品
2023-08-21 18:10:17
那年那月：回复庄老师 老师，没有原材料，只有工资也可以这样结转？
2023-08-21 18:28:28
庄老师：回复那年那月你好，可以，按实结转成本费用
2023-08-21 18:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醉熏的黑米 发表的提问：
老师，结转本月销售材料的成本2000元，怎么写会计分录？
你好 借：其他业务成本  ， 贷：原材料
269楼
2023-08-21 17:05:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Aling 发表的提问：
收入不开发票，不做收入的账，做其它应付款，抵销费用，成本怎么结转?会计分录?
你好，你们的这个收入是销售货物的吗？
270楼
2023-08-21 17:32:59
全部回复
Aling：回复郭老师 是销售货物
2023-08-21 17:47:40
郭老师：回复Aling销售货物的，没法结转成本，你的成本一直在存货里面。
2023-08-21 17:58:16
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