首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
开具红字发票的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
286楼
2023-09-13 15:48:18
全部回复
海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-09-13 16:05:40
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-09-13 16:22:11
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-09-13 16:40:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
287楼
2023-09-13 16:05:39
全部回复
叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-09-13 16:18:09
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-09-13 16:46:41
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-09-13 17:03:49
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-09-13 17:24:15
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-09-13 17:39:08
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-09-13 18:02:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
288楼
2023-09-13 16:15:18
全部回复
贞：回复朴老师 是小企业
2023-09-13 16:54:35
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-09-13 17:19:41
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-09-13 17:32:52
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-09-13 17:51:22
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
289楼
2023-09-13 16:24:12
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
290楼
2023-09-13 16:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
291楼
2023-09-14 16:26:18
全部回复
张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-09-14 16:51:41
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-09-14 17:03:07
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-09-14 17:17:47
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-09-14 17:36:39
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-09-14 17:48:07
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-09-14 18:14:09
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-09-14 18:44:06
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-09-14 18:54:27
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-09-14 19:20:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 加菲 发表的提问：
我公司收是16税率的错票，认证抵扣后对方发现错误，由我方开具红字增值税专用发票信息表后对方又开具了一张红字发票和一张正确税率的蓝字发票，请问怎么做会计分录？ 原来做的分录在上传的图片中
你好，凭红字信息表借制造费用红字金额 贷应交税费――进项税额转出蓝字金额 贷其他应付款红字金额，然后根据蓝字发票做和第一帐凭证一样的分录
292楼
2023-09-14 16:42:27
全部回复
加菲：回复徐阿富老师 请问老师，我可不可以直接做第一张凭证的冲红凭证，在用蓝字发票做正确的分录，不做进项税转出呢，可以吗
2023-09-14 17:03:11
徐阿富老师：回复加菲你好，不可以，红字信息表填写过后，申报表会自动带出进项税额转出的
2023-09-14 17:19:28
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
汽车销售返利的会计分录是什么？金额是1002735.54元，对方已经开了红字发票
支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 收到销售返利方，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。收到供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 借：应交税费—应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
293楼
2023-09-14 16:51:11
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 帐面库存与实际不符，要调整一致，会计分录是什么？
2023-09-14 17:19:56
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司盘点账面数与实际数不符,应作如下处理: 1、存货的盘盈: 借:原材料或库存商品等 贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:管理费用
2023-09-14 17:49:16
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不
2023-09-14 18:14:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不上，如何调整
2023-09-14 18:31:06
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 没置暂估科目的贷方科目是什么
2023-09-14 18:53:19
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，数量对不上没关系呀，金额能对的上吗
2023-09-14 19:21:53
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 数量是负数，单价和金额对的
2023-09-14 19:32:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
购买方，收到销售方开来6月份销售补差返利的“销售折让”红字发票，如何作会计分录？能否入到8月份账里？请给详细内容，以前没有碰到过，不知道如何处理？
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
294楼
2023-09-14 16:57:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任颖 发表的提问：
老师，销售退回，开了红字发票。所有的会计分录怎么做？
你好，红字发票借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
295楼
2023-09-19 16:04:37
全部回复
任颖：回复徐阿富老师 那月末税金还需要处理吗？
2023-09-19 16:30:31
徐阿富老师：回复任颖你好，税金和平时你的做法一样，只是这个红票把销项税做成负数而已
2023-09-19 16:57:05
任颖：回复徐阿富老师 好的 还有发生销售退后回得，需要做进项税额转出。完整的分录怎么写？
2023-09-19 17:13:52
徐阿富老师：回复任颖你好，进项转出是购货方做的，凭红字信息表，借库存商品或原材料负数金额 贷应交税费-进项税额转出 贷应付账款负数金额
2023-09-19 17:41:47
任颖：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 18:02:28
徐阿富老师：回复任颖不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-09-19 18:23:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 七七 发表的提问：
这个月开的红字发票冲上个月的发票，会计分录是做一张跟上个月的发票一摸一样的发票填红字吗？还有我登丁子账时红字就登负数吗？计算合计的时候是正数和负数相减塞
您好！是的。分录是一样的，只是金额写负数。 合计的时候是会相减，没关系的
296楼
2023-09-19 16:26:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓 发表的提问：
收到红字发票后怎么做会计分录？
反冲之前收到发票的会计分录
297楼
2023-09-19 16:41:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
老师，收到的红字发票-返利折让，会计分录怎么做？
如果产品没有销售出去，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
298楼
2023-09-20 16:12:54
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
老师你好 客户因为质量问题扣了我们一万罚款，这一万不会开具红字发票了，如何写分录做账？
要开发票的啊 红字发票你们自己开 不开的话就是营业外支出
299楼
2023-09-20 16:31:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
老师 进项税额转出怎么做会计分录，我是购买方 申请开红字发票 发票后面重新开具
你好，到底是转出，还是购进的负数
300楼
2023-09-20 16:39:05
全部回复
002：回复邹老师 转出，税务局不是在查发票，查到我单位收到供货商的发票不符合规定，要求我单位做进项税转出
2023-09-20 16:58:03
邹老师：回复002借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-20 17:28:02
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料