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开具红字发票的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问老师 我公司收到退房租的款 同时收到出租方给开具的一张红字发票 麻烦老师做个分录 谢谢
你好，借：银行存款 贷：管理费用等
31楼
2023-04-11 21:41:59
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慶：回复吴月柳 那收到红字发票要不要做进项转出呢？
2023-04-11 22:12:56
吴月柳：回复慶之前开的专票就要
2023-04-11 22:31:59
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师麻烦你帮我看下这笔分录，是次月对方退货回来，给对方开具了红字发票，然后我这边应该怎样做这笔分录？
您好，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数
32楼
2023-04-12 21:22:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
4月25日开出住宿发票22490.00，并先收到款项，4月份实际入住发生费用：18166.00，5月份开出红字发票22490.00，重新开具发票：18166.00，并退回给对方4324.00，这笔业务会计分录应该怎么写？
借：应收账款-22490，贷：预收账款-22490；借：应收账款18166，贷：预收账款18166，现金4324
33楼
2023-04-12 21:32:16
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申屠虹旭：回复袁老师 但是4月份不知道后来不再有人入住，直接已开出发票，收到房租，已做分录：借：银行存款 22490.00 贷：主营业务收入 21216.98 应交税费―销项税额 1273.02，现在我开具红字发票冲回，再重新开具18166.00的专票，并退回钱4324.00，这个情况怎么
2023-04-12 21:49:42
袁老师：回复申屠虹旭借：银行存款-4324，贷：主营业务收入 -3695.73 应交税费―销项税额 -628.27
2023-04-12 22:13:26
申屠虹旭：回复袁老师 那我5月份一起有30600.00住宿收入，并开出专票和普票，那是不是减去4324的金额，可以直接做：借：26276.00，贷：主营业务收入 24788.68，贷：应交税金―销项税额 1487.32
2023-04-12 22:35:46
袁老师：回复申屠虹旭可以的
2023-04-12 23:01:09
申屠虹旭：回复袁老师 那我退给对方是银行付款的，那分开做是不是这样：借：银行存款-4324，贷：主营业务收入 -4079.25应交税费―销项税额244.75， 借：银行存款 30600.00 贷：主营业务收入 28867.92 应交税费―销项税额1732.08，这样可以的吗？
2023-04-12 23:20:28
袁老师：回复申屠虹旭可以
2023-04-12 23:50:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
我单位取得的销售返利，供应商开具红字发票，怎么做会计分录？
你好 ；  你们是购买方 是做货返还是现金返利 
34楼
2023-04-12 21:41:58
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傻傻的百褶裙：回复meizi老师 应该是直接扣除应付的货款
2023-04-12 22:04:59
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 ；   那就是 做：借应付账款贷库存商品  
2023-04-12 22:23:33
傻傻的百褶裙：回复meizi老师 库存已经结转了，是不是应该直接冲成本
2023-04-12 22:52:25
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 是的。       在做做    借应付账款贷主营业务成本   
2023-04-12 23:05:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问收到销售方现金返利，销售方未开具红字发票，我应该如何处理，如何做分录@答疑-宋老师(1002967304) @答疑梅老师(3427630070) @会计学堂-王老师(2536514142)
你好 是 需要对方给你开具红字发票，您收到销项负数发票后，做分录 　借：库存现金 　　贷：主营业务成本 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出）
35楼
2023-04-17 21:29:07
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 点石成金 发表的提问：
收到红字专用发票和开具红字专用发票的分录分别是什么？
冲原来的分录就行
36楼
2023-04-17 21:39:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
开具红字发票入账名称是生活服务，会计分录的摘要要怎么写？
你好 原来的分录 不变金额用负数 表示 摘要就写这个开红票的原因是退货还是什么
37楼
2023-04-17 21:50:59
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玲老师：回复锦鲤还是取消服务等按实际 内容写
2023-04-17 22:22:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
开的红字发票怎么记会计分录
销售方吗？之前确认收入的分录不变金额是负数，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数
38楼
2023-04-18 20:43:55
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晨阳☀：回复答疑郭老师 是的，销售方
2023-04-18 20:58:52
晨阳☀：回复答疑郭老师 老师您好！还有艾博克公司的服务费记管理费用吗？
2023-04-18 21:17:57
答疑郭老师：回复晨阳☀这个是什么业务的，软件服务的吗
2023-04-18 21:33:48
晨阳☀：回复答疑郭老师 对，软件服务费
2023-04-18 21:56:37
答疑郭老师：回复晨阳☀可以记管理费用-办公费
2023-04-18 22:11:21
晨阳☀：回复答疑郭老师 谢谢，老师！
2023-04-18 22:38:35
答疑郭老师：回复晨阳☀不用客气的，
2023-04-18 23:06:25
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 追♥梦 发表的提问：
除了错误的发票填开红字外，再有哪些情况下开具红字发票，分录是原分录吗？
(1)因开票有误购买方拒收的 （2）因开票有误等原因尚未交付的 【在这里打勾】 开具红字专用发票理由：因开票有误等原因 错误把某某写错 正确应是某某
39楼
2023-04-18 21:04:52
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追♥梦：回复李爱文老师 红字的分录是原分录吗？还是冲销的分录。
2023-04-18 21:41:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 想人陪的项链 发表的提问：
1月购进的商品已取得发票，进项税额已在当月抵扣，3月份给销售方开具了红字发票信息表，销售方将在3月份开具红字发票，会计分录怎么做，账务处理应在开具红字发票信息表时做还是收到红字发票时
如果是当月申请开具红字发票信息表，并且是在单月收到红字发票的话，可以等到取得红字发票时做分录处理。 分录就是之前采购分录的红字分录。
40楼
2023-04-18 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木雪 发表的提问：
是销售方，开具红字发票该怎么做分录呢？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
41楼
2023-04-19 20:53:43
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木雪：回复邹老师 谢谢老师，是不是开正数发票时再借应收账款，贷主营业务收入，应交税金？
2023-04-19 21:20:21
邹老师：回复木雪你好，是的，正数发票的分录正常这样处理就是了
2023-04-19 21:46:48
木雪：回复邹老师 谢谢
2023-04-19 22:11:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿璇璇 发表的提问：
专票上月开错10万并且已经入账缴税，本月发现开错，开具红字发票10万，本月怎么做分录？
做和 原来一样的分录 金额 用负数 表示
42楼
2023-04-19 20:59:07
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阿璇璇：回复玲老师 已经计提缴纳的税呢？
2023-04-19 21:30:21
玲老师：回复阿璇璇税可以下期交时抵
2023-04-19 21:44:42
阿璇璇：回复玲老师 已经计提的税费不需要再处理了对吗？
2023-04-19 22:14:07
玲老师：回复阿璇璇上个月的税没报呢吧？那就正负数相加计算税
2023-04-19 22:40:52
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 心太软 发表的提问：
请问老师，上月开具发票，本月红字重回，这样的分录如何做呢
你好，本月用红字冲红发票，做相反分录入账就可以了
43楼
2023-04-19 21:11:31
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心太软：回复黄老师 请问老师，进项大于销项的分录怎么做？上月有留底，本月有进项，也有销项，差额部分算进项总数和销项的差额，还是只算当月的进销差额
2023-04-19 21:41:04
黄老师：回复心太软抵扣后的进项大于销项，账务不需处理，计算本月应交增值税=销项+进项转出-（上月留底税额+进项）
2023-04-19 21:55:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 敛 发表的提问：
请问，本月开具红字发票一张，而上月已结账，该怎么做分录
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
44楼
2023-04-19 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，开出去红字发票 对应的会计分录 红字表示 对吗
你好，销项红字发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 也可以是正常的销售分录，金额红字
45楼
2023-04-24 20:32:24
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