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无形资产所得税会计分录
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们无形资产没有价值了，也摊销了一部分，现在要处理掉，会计分录怎么做，不卖，就不要了
你好同学，你可以按照无形资产剩余的账面价值，计提减值准备。这样账面上就为0了。
196楼
2023-07-17 17:34:03
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提问者1号：回复蔡老师 会计分录怎么做
2023-07-17 17:52:20
蔡老师：回复提问者1号比如剩余10000，则 借：资产减值损失 10000 贷：无形资产减值准备 10000
2023-07-17 18:16:28
提问者1号：回复蔡老师 无形资产，和累计摊销余额怎么清理掉，这两个科目想要它没余额，会计分录说一下老师
2023-07-17 18:40:11
提问者1号：回复蔡老师 老师，请回答
2023-07-17 18:53:34
蔡老师：回复提问者1号不用谢，欢迎来会计学堂。
2023-07-17 19:20:27
提问者1号：回复蔡老师 ？？？？我没有谢你啊，我让你回答问题
2023-07-17 19:38:47
提问者1号：回复蔡老师 ？？？？？？怎么回事？？？
2023-07-17 19:59:02
蔡老师：回复提问者1号除非卖掉，否则累计摊销和无形资产余额都在。
2023-07-17 20:26:05
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 现实的猫咪 发表的提问：
20×2年1月1日,甲公司从乙公司购入一项无形资产,由于资金周转紧张, 甲公司与乙公司协议以分期付款方式支付款项。协议约定:该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元,分5年付清，假定银行同期贷款利率为5%，5年期5%的年金现值系数为4.3295，不考虑其他因素,编制20x2年和20x3年的会计分录。
借：无形资产 1731.80      400*4.3295       未确认融资费用268.20 贷:长期应付款2000 20x2年 借：长期应付款400 贷：银行存款400 借：财务费用86.59   =1731.80*5% 贷：未确认融资费用 1731.80*5% 20x3年 借：长期应付款400 贷：银行存款400 借：财务费用70.9195      =(1731.80-400%2B86.59)  *5% 贷：未确认融资费用 70.9195  
197楼
2023-07-17 18:03:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Esther  发表的提问：
无形资产购入及摊销的会计分录怎么做呢
购入无形资产：借：无形资产 贷：银行存款 摊销无形资产：借：管理费用 贷：累计摊销
198楼
2023-07-17 18:11:18
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Esther ：回复庄老师 老师，购入在现金流量表中属于“购建固定资产、无形资产支出”吗
2023-07-17 18:22:25
庄老师：回复Esther 你好，这个是另外一个问题　，另外提问
2023-07-17 18:45:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
以前老会计摊销无形资产做的分录是,借：管理费用。贷：无形资产，什么意思呀，正确的分录不应该是贷：累计摊销吗
您好！是的。应该是累积摊销才对。
199楼
2023-07-17 18:35:45
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玉洁：回复宋生老师 她一直做的都是无形资产
2023-07-17 19:04:32
宋生老师：回复玉洁您好！最终这个关系没有很大，不会影响税费什么的。
2023-07-17 19:33:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怡然的铃铛 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2020年到2025年与无形资产业务相关的资料如下：（1）2020年11月12日，以银行存款450万元购入一项无形资产，增值税专用发票上注明的增值税额27万元，于当日达到预定用途并交付企业管理部门使用。该无形资产预计使用年限10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。假定按年计提无形资产摊销。（2）2023年12月31日，预计该无形资产的可收回金额为205万元，该无形资产发生减值后，原摊销方法、预计使用年限不变。（3）2024年12月31日，预计该无形资产的可收回金额为100万元，计提无形资产减值准备后，原摊销方法不变，预计尚可使用年限为5年。（4）2025年7月1日，甲公司出售该无形资产，收到价款150万元，税款9万元，款项已存入银行。要求：（1）编制2020年11月12日购入该无形资产的会计分录 （2）编制2020年12月31日计提无形资产摊销的会计分录 （3）计算并编制2023年12月31日计提无形资产减值准备的会计分录 （4）计算并编制2024年12月31日会计分录 （5）编制2025年7月1日出售无形资产的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
200楼
2023-07-17 18:41:58
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陈诗晗老师：回复怡然的铃铛借 无形资产 450 应交税费 27 贷 银行存款 477 借 管理费用 45 贷 累计摊销 45 2023年账面价值为450-45/12*26=352.5 减值 352.5-205=147.5 借 资产减值损失 147.5 贷 无形资产减值准备 147.5 借 管理费用 205/（120-26）=2.18*12 贷 累计摊销 减值205-2.18*12-100=78.84 借 资产减值损失 78.84 贷 无形资产减值准备 78.84 借 管理费用 100/12/2 贷 累计摊销 借 银行存款 159 累计摊销 前面累计摊销金额 无形资产减值准备 前面累计减值金额 贷 无形资产 450 应交税费 增值税 9 资产处置损益 差额部分可能在借方
2023-07-17 19:08:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
小企业会计准则，无形资产摊销分录怎么写
你好，借；管理费用等科目，贷；累计摊销
201楼
2023-07-18 17:26:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小涂 发表的提问：
老师，转让无形资产所有权取得的收入计入什么会计科目?
你好 转让无形资产所有权取得的损益 记在资产处置损益 科目 整个业务就是出售无形资产的分录
202楼
2023-07-18 17:49:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 请问研发支出，人工，材料，折旧的会计分录是怎么处理的？未转为无形资产和已经转为无形资产又是怎么写的会计分录，谢谢。
说一下，具体用在哪里是资本化支出还是费用化支出？
203楼
2023-07-18 18:18:57
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 阿土 发表的提问：
关于有形资产，无形资产，土地，在转让他们的使用权和所有权，在企业所得税个人所得税增值税上面，分别计入什么？？？太乱了
应交税费就可以了，同学
204楼
2023-07-18 18:38:59
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阿土：回复武老师 不是，有的按特许权，有的按财产转让，有的财产租赁
2023-07-18 19:20:46
武老师：回复阿土这个你要看企业的特性，业务模式，并不绝对的，同学
2023-07-18 19:45:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_o3qyZrU4YEKV 发表的提问：
老师，请问会计学堂中真账实操中的分录中无形资产的练习10出售无形资产的应交增值税是怎么计算的？
你好，我们是兼职答题老师看不到你们的课件儿，相关的资料可以找学习群的技术要下讲义核对一下
205楼
2023-07-19 17:17:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 指间沙 发表的提问：
我们资产清查批复下来，资产损失怎么做会计分录？无形资产按名议价一元盘盈怎么做会计分录？
借；资产减值损失 贷；无形资产减值准备
206楼
2023-07-19 17:47:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 雨天 发表的提问：
请问，新会计准则无形资产摊销怎么做分录
借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销
207楼
2023-07-19 17:57:22
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彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 故意的蚂蚁 发表的提问：
以其他权益工具投资换无形资产怎么做会计分录，此处的其他权益工具投资有增值税吗？
您好，有增值税的，这个增值税是换入方获取无形资产需要确认的增值税进项
208楼
2023-07-19 18:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 漂亮的舞蹈 发表的提问：
单位收到政策性搬迁补偿款2000万元，搬迁费60万元，停业损失70万元，搬家奖励10万元，固定资产折旧均已提完，无形资产原值1000万元，已摊销700万元，会计分录以及企业清算所得税如何计算，谢谢
借，银行存款2000 贷，其他应付款2000 借，其他应付款150 贷，银行存款70 管理费用70 借，其他应付款1850 累计摊销700 贷，无形资产600 资产处置损益1250
209楼
2023-07-19 18:41:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
无形资产摊销分录，借:管理费用 贷:累计摊销 还需要冲减无形资产的账面价值吗，借:累计摊销 贷:无形资产
你好， 借:管理费用-无形资产摊销 贷:累计摊销 无形资产原值是不变的
210楼
2023-07-20 17:29:37
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奇葩小妞????????????：回复路老师 那累计摊销这个科目永远都平不了？
2023-07-20 17:56:29
路老师：回复奇葩小妞????????????嗯，就像累计折旧这个科目一样性质
2023-07-20 18:17:00
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