甜的太单纯：回复李爱文老师 股东会决议上就是140万啊，现在我一下要交几十万的个税，太多了，我要做递延的话是不是能少交点？

李爱文老师：回复甜的太单纯递延处理也是需要交个税。也是一样的

甜的太单纯：回复李爱文老师 @李爱文老师:如果递延过程中发生股权转让，全部都转让出去了呢？

李爱文老师：回复甜的太单纯全部转让出去，有交转让相关的税

小嘿逗：回复邹老师 累计折旧和累计摊销，是每期期末转出，还是当固定资产或无形资产都计提完了之后再结转？ 结转的分录是什么？

邹老师：回复小嘿逗你好，你所指的结转是从损益科目结转到本年利润科目，还是把固定资产，无形资产账面价值结平？

好好爱：回复邹老师 我是私人非营利医院，购进无形资产和固定资产也应该实行双分录？那为什么真账实操里公立医院购进CT并没有做双分录？

邹老师：回复好好爱你好，执行事业单位的是双分录，其他的是不需要的

好好爱：回复邹老师 我这里是要执行事业单位会计准则吗

邹老师：回复好好爱你好，看你单位选择适用哪种制度或准则的

好好爱：回复邹老师 @邹老师:应该适用那种呢？

邹老师：回复好好爱你好，非盈利性质的，可以按民间非盈利组织会计制度

袁老师：回复霞这个林地是实物资产啊

一叶知秋：回复玲老师 计提摊销时怎么做呢？摊几年，留残值吗？

玲老师：回复一叶知秋你好  摊销 10年无残值 借成本费用类科目 贷累计摊销 

一叶知秋：回复玲老师 老师，我单位自建自用楼房用于酒店经营，房屋建筑固定资产折旧20年，装修计入长期待摊费用，摊销8年，土地使用权摊销10年，正常吗？摊销时会计分录分别怎么做呢，谢谢！

玲老师：回复一叶知秋你好 无形资产摊销10年 用于建房子的 借在建工程 贷累计摊 销

一叶知秋：回复玲老师 投入使用后呢？转入固定资产吗

玲老师：回复一叶知秋投入使用后 摊销 按受益对像记成本/费用科目里  

宋英：回复戴戴老师 还是不明白，老师，您说这道题的答案是多少？

戴戴老师：回复宋英2017年递延所得税资产的期末余额=(1200-900)×25%=75(万元);2018年递延所得税资产的期末余额=(900-540)×25%=90(万元);2018年应确认的递延所得税资产=90-75=15(万元），选B. 内部自行研究开发的无形资产比如入账时是100万，虽然计税基础是175万，形成了可抵扣暂时性差异，但是你在确认的时候，不影响你的当期利润，也不影响你当期应纳税所得额。。。如果你本年净利润1000万，应纳税所得额还是1000万。所得税费用就是250万。虽然有可抵扣暂时性差异，这个差异是来自于补贴性质，而不是你当期缴纳了以后的税。。所以不确认递延所得税资产。此时的后续摊销，即永久性差异，无需递延。 但是现在此题说的不是自行开发无形资产的情况，我们把它看做一般的摊销处理（类似固定资产折旧），由此产生的计税基础和账面价值的差异仍然作为递延所得税确认。