续写つ未来：回复邹老师 红酒 就买了

续写つ未来：回复邹老师 就卖了

邹老师：回复续写つ未来你好，关税计入库存商品成本，消费税计入应交税费——应交消费税

续写つ未来：回复邹老师 他连进口都没记账 我也没把关税计入成本 哎 能吓死了

续写つ未来：回复邹老师 贷方是什么

续写つ未来：回复邹老师 消费税 存款付？

续写つ未来：回复邹老师 这属于前期会计遗留问题了 我咋整啊

邹老师：回复续写つ未来你好 借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款

续写つ未来：回复邹老师 他吧这些 都没计 我这边会计给调的 就是 外币户账平了 成本那块 没加关税 也没记增值税那部分 不敢再调了 我可咋整才好

续写つ未来：回复邹老师 另外国税那块 消费税 关税也得报吗

续写つ未来：回复邹老师 这是 计9月的事 是10月报消费税 关税吗

邹老师：回复续写つ未来你好，不需要做消费税，关税申报 只需要根据取得 的发票做上述分录就是了

续写つ未来：回复邹老师 哦哦 目前是 进口增值税 抵扣了 国税那边自动取数 他登记了应该 然后就是这也是他的前期差错 我是要不要调整啊 怕出错啊

续写つ未来：回复邹老师 您建议呢 目前吧 成本那块差关税 没记 然后 消费税他没记 汇兑损益那块吧 老会计调了其他应付款 哎，

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按规定予以调整的

续写つ未来：回复邹老师 我这么调没问题吧 都不敢调 像汇兑损益那块 调到了其他应付款

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按正确的做相应调整才是的

续写つ未来：回复邹老师 嗯嗯 国税系统那块我没弄错吧 太吓人了 遗留问题

邹老师：回复续写つ未来你好，国税系统只需要做正常的增值税申报，企业所得税申报就是了

续写つ未来：回复邹老师 好吧 事都过去了 太吓人了 也是自己不严谨啊 我不会有啥责任吧 想到最坏了 太吓人了

邹老师：回复续写つ未来祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Aban：回复罗老师 申购中签是什么意思？？

罗老师：回复Aban申购中签只是有购买的资格，还没有购买，不用会计核算

Aban：回复罗老师 中签缴款呢

罗老师：回复Aban属于预付性质的款项 借 预付账款 贷 银行存款

°C：回复maize老师 老师，可不可以挂应付账款呀，其他应付款与应付账款的用途分不清，可以帮忙理解一下吗？

°C：回复maize老师 老师，可不可以挂应付账款呀，其他应付款和应付账款的定义分不清，可以帮忙理解一下吗？

maize老师：回复°C你要是长期合作可以挂应付 不是还是挂其他应付款合适点

小林老师：回复无限的豆芽您好，借银行存款100贷预收款项100

无限的豆芽：回复小林老师 顾客消费账务处理呢

小林老师：回复无限的豆芽您好，借预收款项100贷主营业务收入，应交税费应交增值税

无限的豆芽：回复小林老师 优惠的38元计入什么科目

小林老师：回复无限的豆芽您好，冲减收入科目

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 等科目 贷；管理费用

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

爱听歌的自行车：回复小云老师 按照新的收入准则，附有客户额外购买选择权的销售，将这种选择权作为一种单项履约义务，然后将交易价格在商品和这种选择权之间进行分配。 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 80 预计负债20（假设优惠券是20）。这也没有销售费用啊？ 是因为赠送优惠券的时点不同导致的吗？ 如果是没有消费就赠送消费券，那么 借：销售费用 贷：预计负债 ？ 如果是消费的同时赠送消费券，就按照客户额外购买选择权的销售处理，在两项履约义务中分摊交易价格吗？

小云老师：回复爱听歌的自行车如果你们公司是按新的收入准则处理，那也是一样没有区别，都是直接计入合同负债