青春侠：回复默雨老师 是不是要建帐的那天要查银行余额和库存现金余额，填到期初余额里

默雨老师：回复青春侠您好，是这样操作的。

繁 华：回复安老师 就是还是需要列出N个每个单位的余额喽

安老师：回复繁 华是的，如果调账的话更费时费事，并且没有支持依据。

繁 华：回复安老师 老师，是这样的，前年到今年的帐软件是没有的，代理站做的，今年开始的期初是按去年打印出来的期末明细录入的，现在发现去年7月开始的单位是合并的，帐已经做到了今年8月，问老师，怎么处理这合并的单位好，

安老师：回复繁 华从去年7月开始重新登账。

繁 华：回复安老师 老师，那我1-8月的都得重新输入啊，还有发现银行业对不牢

安老师：回复繁 华建议重新做账，简单明了，并且银行账要对齐。

繁 华：回复安老师 银行帐有的凭证上没做进，附件都附进去了，那还得一笔一笔对过啊?

安老师：回复繁 华只有这样，才能账目清楚。

繁 华：回复安老师 老师，那装订好的凭证，附进去的但是没在凭证上显示出来的原始单据要把它们拆出来，做到今年吗

安老师：回复繁 华附进去的但是没有在凭证上显示出来的原始单据，本身附在原来凭证后就是有问题的，凭证要和后面的原始附件一致。

繁 华：回复安老师 好的，谢谢老师

安老师：回复繁 华能邦到你并解决问题，就好

繁 华：回复安老师 老师再问下，没有做进的银行经济业务补做到今年吗

安老师：回复繁 华你的意思是银行对账单中没有对吗？

繁 华：回复安老师 不是，银行对账单中有的，做帐的人没做进那些业务，导致账上的余额与银行对账单的不一致，那这些没有做进的经济业务是不是要在今年补录

安老师：回复繁 华要䃼录，漏做的是一定要补录的。

繁 华：回复安老师 好，谢谢老师

安老师：回复繁 华能邦到你，就好不客气。

马清清：回复郭老师 嗯嗯是的

马清清：回复郭老师 那我今年要冲这笔暂估怎么入账

郭老师：回复马清清借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

马清清：回复郭老师 那我是不还的调整年报了？

马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。

马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。

郭老师：回复马清清那你做到今年借主营业务成本负数，借其他应付款。

朴老师：回复Sunshine一、企业收到工程进度款的会计分录 借：银行存款 贷：工程结算 二、工程结算的账务处理： 1、科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 2、科目可按建造合同进行明细核算。 3、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。 合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的”工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 4、科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 期末，工程施工与工程结算科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示;若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。

张伟老师：回复快乐阳光你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）