迷人的小海豚：回复森林老师 这个他是好几年前的帐了，一直没有结转。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个需要补做，涉及往来的成本的，要改汇算清缴的所得税报表。

迷人的小海豚：回复森林老师 老师，那具体怎么操作，不可以使用以前年度损益调整，然后分到利润分配账户来处理吗

迷人的小海豚：回复森林老师 我们就是库存材料，想把这个账面余额消掉

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个可以的，但是你的利润就等于动了，年初的利润。

迷人的小海豚：回复森林老师 不动吧，我就是年末账面无余额了么。这个和年初的利润没什么关系吧

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个做以前年度损益调整科目，是动去年的年末利润的 借以前年度 贷库存商品 借利润分配—未分配利润 贷以前年度 你看上面的分录，动了利润了。

迷人的小海豚：回复森林老师 好的，知道了老师，谢谢。还有一个问题我想问您，如果今年我的成本票开的多出来，那明年这个多出来的成本还可以 使用吗。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，如果是这个月的放到一月还好，再长时间的，不合适的。

迷人的小海豚：回复森林老师 好的，谢谢老师。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，不客气的。

蓉：回复venus老师 老师，是存货零售价调低？比如说我之前购进时卖100，我现在调价成80卖出去，怎么做会计分录？借：卫生材料差价 贷：库存物资 这样做分录对吗？零售调高是不是相反的，还是红字冲即可

venus老师：回复蓉借：卫生材料差价 贷：库存物资 ，同学你是调低呀

蓉：回复venus老师 那武老师，调高怎么做会计分录？

venus老师：回复蓉相反的会计分录，同学

香水百合：回复meizi老师 就是搭建好售楼部之后，搬进去办公了就可以是吧？因为卖完楼了后期会变成物业管理办公室，那其固定资产折旧费计入销售费用-折旧费还是管理费用-折旧费呢？

meizi老师：回复香水百合你好 是的 ；   就可以转固定资产了 ；   计入管理费用去  

木木之森：回复立红老师 好的，谢谢老师！

立红老师：回复木木之森不客气的，祝您学习愉快

芊芊：回复罗老师 可以写一份报废说明，比如日期过期，然后领导签字。这样行吗？

罗老师：回复芊芊对，就是这个意思，需要内部的批准文件

芊芊：回复罗老师 那需要到税务局申请审批吗？还是留存被查呀？

罗老师：回复芊芊不用税局审批，你们留存备查即可

Taylor：回复郭老师 这是我们的主营业务

郭老师：回复Taylor你好，知道行业的不都应该需要加工吗？

Taylor：回复郭老师 如果公司的一个销售订单，包括一部分需要加工的产成品，还包括一部分不需要加工的原材料，如何结转成本

郭老师：回复Taylor发票你是分开开的吗？

Taylor：回复郭老师 一起开

郭老师：回复Taylor材料加产品分开开的吗？一个是产品，一个是材料。

郭老师：回复Taylor还是他属于同一个产品的。

Taylor：回复郭老师 就是一个销售订单，包括两部分，发票一起开的

郭老师：回复Taylor那你是不是以这个原材料和你的其他产品组成了一个新产品。

Taylor：回复郭老师 不是新产品，组合卖

郭老师：回复Taylor借主营业务成本贷原材料，库存商品。

外向的大雁：回复蒋飞老师 分录上有什么区别领用材料和商品的

外向的大雁：回复蒋飞老师 .自建不动产领用材料 2.自建不动产领用用于生产的材料 3.自建不动产领用商品 4.自建不动产领用库存库存商品 5.外购动产领用产品材料

蒋飞老师：回复外向的大雁1.自建不动产领用材料 借：在建工程 贷：原材料或工程物资 2.自建不动产领用用于生产的材料 借：在建工程 贷：原材料 3.自建不动产领用商品 借：在建工程 贷：库存商品 4.自建不动产领用库存库存商品 借：在建工程 贷：库存商品 5.外购动产领用产品材料 借：在建工程 贷：原材料

外向的大雁：回复蒋飞老师 不用视同销售吗

外向的大雁：回复蒋飞老师 我想知道以前制度的的这几种情况下的分录

外向的大雁：回复蒋飞老师 因为这样好对比，就是以前的和现在的弄混淆了

蒋飞老师：回复外向的大雁把上面的分录适当记一下就可以了

蒋飞老师：回复外向的大雁不用视同销售的。

蒋飞老师：回复外向的大雁以前的分录： 1.自建不动产领用材料 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费…待抵扣进项税额40% 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）40%

蒋飞老师：回复外向的大雁2.自建不动产领用用于生产的材料 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费…待抵扣进项税额40% 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）40% 3.自建不动产领用商品 借：在建工程 贷：库存商品 借：应交税费…待抵扣进项税额40% 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）40% 4.自建不动产领用库存库存商品 借：在建工程 贷：库存商品 借：应交税费…待抵扣进项税额40% 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）40% 5.外购动产领用产品材料 借：在建工程 贷：原材料 （不用做进项税额转出的）