dqdqwrf：回复meizi老师 和管理员核对，还有登记下现金日记账，银行日记账，之前我在财务公司做过一年的小微企业的外账，报税，老板说等个一年半载的如果行考虑我当会计，您说对以后的会计工作有用么

meizi老师：回复dqdqwrf你好 这样的承诺一年以后 多大的机会成本‘；’ 我觉得 你还不如出去企业找一个财务工作 比你现在的进步要大的多

dqdqwrf：回复meizi老师 老师您感觉我这种情况外账做过一年，出去找工业财务工作好找么

meizi老师：回复dqdqwrf你好 可以的 你都有经验了 好找的。你要对你有信心

花落闲庭：回复萝卜头 这个是视同销售吧，不用做收入吗，销项税也要交吧

萝卜头：回复花落闲庭为什么要视同销售，你们领来做什么的

花落闲庭：回复萝卜头 就是公司销售的电子产品，别的部门领用

萝卜头：回复花落闲庭正常领用，不视同销售 以下为视同销售情况： 1、将货物交付其他单位或者个人代销。 2、销售代销商品。 3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。 4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

古月：回复bamboo老师 有一部分需要加工在销售出去。

bamboo老师：回复古月那加工领用的这样写分录 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

古月：回复bamboo老师 这个分录是领用和结转的吗？进材料的分录我做的对吗？

bamboo老师：回复古月购进材料没有进项税款的话 分录那样写正确的

古月：回复bamboo老师 那结转的分录怎么写

bamboo老师：回复古月结转的分录我给您写了啊 最好一笔啊

古月：回复bamboo老师 老师你好 请问主营业务成本是有那些部分组成的

bamboo老师：回复古月如果您是销售产品的 主营业务成本就是您销售的产品

一花一世界：回复小云老师 暂估的肯定是没有发票的，有的暂估凭证附了一张某某公司材料明细，但却未计入某某公司明细帐下，而是计入应付账款-暂计负债，

一花一世界：回复小云老师 而且，应付账款-暂计负债明细帐上有未附任何凭证的原始数据，期末余额很大，这种情况怎么判定是公司虚构应付账款

小云老师：回复一花一世界同学，暂估只是暂时没发票不代表一直没发票也可以随便暂估，没有发票不管你是不是真实业务都是要补交税的！

一花一世界：回复小云老师 持续多长时间没发票，会被补缴税款？有相关条款么？

小云老师：回复一花一世界汇算清缴之前没有就要调增

芬：回复maize老师 商贸公司，前面会计不知道为啥做到库存商品，

芬：回复maize老师 老师，这种情况怎么处理，我刚刚接上，一堆库存食材

maize老师：回复芬那你直接冲回之前做福利费就可以，你这个跨年吧，需要使用以前年度损益调整

芬：回复maize老师 奥，好的，这个食材什么情况下就可以抵扣

芬：回复maize老师 是不是必须是餐饮业才可以，或者单位有项目，项目工地施工人员购食材可以抵扣吗

maize老师：回复芬是的，只有餐饮用于出售才可以抵扣，你们这个不能抵扣

芬：回复maize老师 老师，这个项目上也不可以？如果是用于招待可以吗？

maize老师：回复芬不可以，你说这个都不能抵扣，

芬：回复maize老师 奥，谢谢老师

maize老师：回复芬满意请给五星好评，谢谢

硕。：回复陈诗晗老师 工程施工里面应该要把 材料款算进去吧？ 是不是应该有一笔 借工程施工 贷 原材料。

硕。：回复陈诗晗老师 还是 最后一笔结算的时候 直接借 工程施工-合同成本-分包工程款 贷 银行存款 和其它应收款 。这样对吗？

陈诗晗老师：回复硕。工程施工是他给你开具的发票作为你的工程施工。

陈诗晗老师：回复硕。他最开始找你借料时 借：其他应收款 贷：原材料 他开具发票时 借：工程施工～合同成本 贷：应付账款 给他付款时 借：应付账款 贷：银行存款 其他应收款

硕。：回复陈诗晗老师 老师还有一个问题。 我们大部分做家装。 装修工期比较长。 如果装修没有完工 月底也要结算成本吗？

陈诗晗老师：回复硕。需要，按完工进度结转

硕。：回复陈诗晗老师 会计分录 跟已经完工的分录是一样吗

陈诗晗老师：回复硕。是的，分录是一样的处理，同学。

硕。：回复陈诗晗老师 收首期款 的时候做的 借 银行存款 贷预收账款。 开工发生费用 借 工程施工 贷银行存款 如果本月没有完工。会计分录 是 借 工程结算-xxx工程 贷 工程施工 -合同成本 工程施工-合同毛利 借 预收账款 贷工程结算 借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 是这样吗？ 那下个月呢？下个月还没完工的话 也是同样会计分录吗？那怎么知道这个工程整体是赚还是亏呢？

陈诗晗老师：回复硕。首批款 借：银行存款 贷：预收账款 工程开始 借：工程施工～合同成本 贷：原材料 借：预收账款 贷：工程结算 后面付款 借：银行存款 贷：工程结算 月末转 借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入 每月结转都是这样 完工 借：工程结算 贷：工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利

硕。：回复陈诗晗老师 谢谢老师 我有点懂了，就是 没有完工的 工程结算月底都在贷方，完工了在把它充到借方去。 可以这样理解吗？ 那如果一个月同时有好几个工程在施工，工程结算是一个一个结算还是全部一起结算？

陈诗晗老师：回复硕。是的，分项目核算。工程施工和工程结算都是资产类科目，完工时才结转

硕。：回复陈诗晗老师 老师，如果客户只付了首期款，还没有开工发生费用 ，是不是不需要结转 工程结算和 主营业务收入 和主营业务成本？

陈诗晗老师：回复硕。是的，不需要，发生了才需要结转

和谐的玫瑰：回复江老师 收到

江老师：回复和谐的玫瑰一、编制购入原材料的会计分录： 借：材料采购420000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）54600 贷：银行存款474600 二、验收入库的会计分录： 借：原材料415000 借：材料成本差异5000 贷：材料采购420000 三、发出材料的会计分录： 借：生产成本——基本生产成本 250000 借：制造费用30000 借：管理费用20000 贷：原材料300000 四、本月材料成本差异率：（-10000%2B5000）/（85000%2B415000）*100%=-1% 五、1、生产成本应分摊的材料成本差异：250000*（-1%）=-2500元 2、车间应分摊的制造费用：30000*（-1%）=-300元 3、管理部门应分摊的费用：20000*（-1%）=-200元 借：材料成本差异 3000 贷：生产成本——基本生产成本2500 贷：制造费用300 贷：管理费用200 六、本月结丰材料的实际成本是：（85000%2B415000-300000）*（1-1%）=198000元。

噜噜噜：回复点~玲老师 您好，如果有差异呢

点~玲老师：回复噜噜噜有差异就得找出原因 然后调成一致

噜噜噜：回复点~玲老师 我记得学习时候是编制一个什么表，做内帐，然后在记会计分录

点~玲老师：回复噜噜噜找出差异做相应的会计分录就行

噜噜噜：回复点~玲老师 现在就是卡在这里了，会计科目

点~玲老师：回复噜噜噜你要知道差异的原因啊

Miss、雯↬：回复邹老师 如果只是报回票据，剩下的4000算预支工资呢

邹老师：回复Miss、雯↬借；原材料 6000 贷；其他应收款 6000 剩下的4000挂账在其他应收款科目余额

Miss、雯↬：回复邹老师 那肯定要重写一张借款单4000元，可是之前写的一万的借款单怎么办，怕年底结账的时候重复

邹老师：回复Miss、雯↬不需要再写借款单，在报销单会记载报销金额，剩余多少，退还多少的

向未来进发：回复venus老师 外购的用什么价

venus老师：回复向未来进发外购的用什么价？这个是市场价格