蒋飞老师：回复学堂用户b4dqsx1. 盘亏甲材料200公斤 借待处理财产财产损溢1170 贷原材料1000 应交税费…应交增值税（进项税额）170 2.批准后做分录 借管理费用1170*60%=702 其他应收款1170*40%=468 贷待处理财产损溢1170

赵英老师：回复pp小妮子实在麻烦理的话，就问采购，仓库查原始数据，该补单的补单，根据数据源头进行账务修改。

pp小妮子：回复赵英老师 老师是不是重新盘点，根据实际库存数直接修改账套材料库存数？？

赵英老师：回复pp小妮子是的，以实际盘点数为准

赵英老师：回复pp小妮子中间的差额做待处理财产损益-待处理流动资产损益，如果查不出原因，找不到责任人，就只能将损失转入到管理费用中。

赵英老师：回复pp小妮子如果是盘盈就反冲管理费用

pp小妮子：回复赵英老师 嗯嗯，明白了。谢谢老师

赵英老师：回复pp小妮子不客气的。。。。。

负责的牛排：回复叮当老师 破产清算，存货盘亏较大，怎样处理

叮当老师：回复负责的牛排你好！盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。 盘盈或盘亏的存货，如在期末结账前尚未经批准的，应在对外提供财务会计报告时先按上述规定进行处理，并在会计报表附注中作出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。

负责的牛排：回复叮当老师 原材料盘亏直接做了营业外支出，没有做增值税进项转出，能否？

叮当老师：回复负责的牛排你好！需要做进项税额转出哈。