首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
违约金的税务和会计处理
分享
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 涙影 发表的提问：
合同的违约金有什么规定吗？
您好，《民法典》（2021.1.1生效） 第五百八十五条　【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。 当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
136楼
2023-06-23 18:42:02
全部回复
涙影：回复微微老师 金额上有什么限制
2023-06-23 19:01:39
微微老师：回复涙影民法典规定合同违约金的赔偿上限是最高不能超过主合同金额的20%，但出于人情化考虑当事人约定的违约金如果过分高于造成的损失的30%，可以请求人民法院或者有关仲裁机构予以适当减少
2023-06-23 19:22:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问付材料商一笔违约金可以要求对方开发票吗？不能开票，做什么科目?
您好，这个是可以要求的，开成材料票，计入营业外支出
137楼
2023-06-23 19:03:03
全部回复
小白：回复小锁老师 既然开了材料票了，还要再做“营业外支出”？
2023-06-23 19:30:21
小锁老师：回复小白嗯对，因为这种属于违约性质的支出
2023-06-23 19:51:28
小白：回复小锁老师 还要做纳税调增是吗？
2023-06-23 20:06:10
小锁老师：回复小白嗯对是这个意思的
2023-06-23 20:18:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王力红 发表的提问：
竞业限制的经济补偿金怎么算，给一个最好的数据例子来。如雇员违反竞业限制，其违约金是否企业自定义？
比如，入职培训费10万，服务器5年 如果工作2年离职，违约金最高不超过6万
138楼
2023-06-23 19:29:59
全部回复
王力红：回复陈诗晗老师 这是竞业限制啊 不是服务期
2023-06-23 20:08:37
陈诗晗老师：回复王力红你约定的服务器五年，你只付了两年，那么后面三年就给那个违约金，那你什么意思？
2023-06-23 20:38:29
王力红：回复陈诗晗老师 竞业限制。你干的是高尖技术的，合同解除后就是那个最多两年不让你在别地方从事与原岗位相同，不能原用人单位竞争对手那工作
2023-06-23 20:50:37
陈诗晗老师：回复王力红离职后，对方约定2年内不得去其他单位从事同类工作 这个时候单位需要给劳动者每月支付生活补助
2023-06-23 21:14:16
王力红：回复陈诗晗老师 我就想问这个 经济补偿金怎么算啊…
2023-06-23 21:29:56
陈诗晗老师：回复王力红你那个每一个月给的那个不叫经济补偿金。
2023-06-23 21:55:48
陈诗晗老师：回复王力红那个金额是不得低于正常平均工资的30%，这个叫生活补助。
2023-06-23 22:09:44
王力红：回复陈诗晗老师 是年工资的30% 还是月平均工资。加入月平均是9000，当地最低2000，那这个补助就是3000吗
2023-06-23 22:35:34
陈诗晗老师：回复王力红月工资的30%，你是每个月要给那个生活补助。
2023-06-23 22:54:41
陈诗晗老师：回复王力红对的对的，就是3000的补族金额
2023-06-23 23:23:13
王力红：回复陈诗晗老师 那下图怎么是3500？还有那个违约金10w是怎么来的，是企业自定义的吗
2023-06-23 23:51:25
陈诗晗老师：回复王力红你这里这个三千五是他们直接约定的，并没有低于他工资的30%，所以说按照这个三千五给是合理的呀。
2023-06-24 00:05:09
陈诗晗老师：回复王力红你这个题目就出的有点问题，你那个题目里面都没有说他之前给对方提供的培训费是多少，直接约定一个10万的保证金，他还选择合理的，这个就有点问题。
2023-06-24 00:18:58
王力红：回复陈诗晗老师 那老师问你，政府会计里面，专用结余 和专用基金 有什么区别啊
2023-06-24 00:36:06
陈诗晗老师：回复王力红专用结余那个是预算会计的科目专用基金，是财务会计的科目。
2023-06-24 00:57:08
王力红：回复陈诗晗老师 书本说，专用结余是从非财政拨款结余分配中来的，而那个专用基金是从非财政拨款结余中来的，那这个非财政拨款结余分配和 非财政拨款结余有什么区别啊
2023-06-24 01:14:46
陈诗晗老师：回复王力红结余分配是收入-支出部分 分配和计提后转结余科目
2023-06-24 01:36:14
王力红：回复陈诗晗老师 哦哦好的，我可以理解成权益类科目吗？ 老师再问问你，进口的高档化妆品 在什么环节纳税？是进口环节%2b生产环节吗？还是只是生产环节？
2023-06-24 01:52:34
陈诗晗老师：回复王力红进口环节 生产环节 委托加工
2023-06-24 02:14:01
王力红：回复陈诗晗老师 哦，如果是自产的进口高档化妆品，就生产环节和进口环节纳税？ 为什么书本的是生产（进口）环节，很迷惑，到底是一个环节，还是2个环节了？
2023-06-24 02:40:56
陈诗晗老师：回复王力红这是1环节，1环节里面进口，生产，委托加工
2023-06-24 03:07:50
王力红：回复陈诗晗老师 好的，老师，那进口的高档化妆品，是2个环节吗? 先是它生产环节，再是进口到我国，海关代征的进口环节？ 给你好评哈老师
2023-06-24 03:23:40
陈诗晗老师：回复王力红这个同属于生产出售的前面环节 所以作为1环节处理
2023-06-24 03:42:39
陈诗晗老师：回复王力红海关缴纳一次 生产后缴纳一笔
2023-06-24 04:09:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 陆 发表的提问：
一般收取违约金是按照每天万分之五吗老师
你好，违约金是按合同规定的，滞纳金是每天万分之五。
139楼
2023-06-24 18:45:25
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
租赁违约金是否要交税？
你好，这个是需要交所得税的
140楼
2023-06-24 19:02:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
老师你好 我想问下 如果客户取消订单 （已付违约金）但是成本已发生一部分了 这如何处理
你好    发生成本计入营业外支出处理   
141楼
2023-06-24 19:29:59
全部回复
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复meizi老师 能计入销售费用么
2023-06-24 20:15:30
meizi老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 你好这个是  营业外支出 是损失了。    
2023-06-24 20:36:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我们年租金是165000元，违约了74天，合同上写违约金标准按年租金的0.5%按日计取，这应该怎么算
你好，那么违约金就是这样的165000*74*0.5%
142楼
2023-06-25 18:23:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
销售方收取违约金，如何开具发票？
你好，违约金是作为加载费用计入销售额
143楼
2023-06-25 18:40:41
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复暖暖老师 开票时，货物或服务名称一栏，违约金是个什么编码呢？老师
2023-06-25 18:51:54
暖暖老师：回复z流年笑掷，未来可期z和货物一样的编码，没有单独的
2023-06-25 19:19:04
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 过儿的姑姑 发表的提问：
A选项讲解一下，是合同违约金，不是税收违约金
合同违约金允许税前扣的，税收违约金不允许税前扣除，他们的计税基础都是账面价值，因为不允许向后结转，不产生暂时性差异。
144楼
2023-06-25 19:00:28
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 。 发表的提问：
我们给对方付的违约金，对方能给我们开票吗，对方不开票，怎么处理？企税需要调增吗？
一、我们给对方付的违约金，对方能给我们开票。 二、如果是对方不开票，只能做无票的成本或费用处理，无法在企业所得税汇算清缴时列支成本或费用，会导致企业多交企业所得税
145楼
2023-06-25 19:30:00
全部回复
。：回复江老师 对方开什么票啊。
2023-06-25 19:42:03
江老师：回复。对方需要按他们的销售事项开具发票，就是违约金与他们的主营业务税率是同样的。
2023-06-25 19:55:27
。：回复江老师 没发生销售业务，所以违约
2023-06-25 20:11:39
江老师：回复。肯定有相关的合同，合同的销售事项，产生违约，就是按合同销售业务的税率计算。
2023-06-25 20:22:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
合同执行一半的违约金发票怎么开呀？规格型号和单位数量怎么填呢？
同学你好 这个你们协商哦
146楼
2023-06-26 18:34:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我开发票的应税劳务名称是租金，那能在备注栏写违约金吗？（我开这租金是公司罚两个月租金作违约金的)
你好这个是可以，也可以这个直接开违约金，税收编码也租金税收编码是一样的，
147楼
2023-06-26 18:47:56
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 昏睡的巨人 发表的提问：
老师好，我们有两个公司，A公司租房办公当时交押金5万，未收到押金条，做的预付账款，后直接转给B公司，一直由B公司开始交租，后因换办公区，要支付一定的违约金，请问我如何做账务处理
你好！B支付租金，那就意味着租赁协议已变更，A与B之间通过往来结算平账。违约金由B公司支付，计入营业外支出，同时冲销已付押金。（注：对外支付押金应计入“其他应收款”科目）。
148楼
2023-06-26 19:00:42
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
收到违约金要交税吗 ?
你好，违约金作为你们的收入需要缴纳增值税的
149楼
2023-06-26 19:17:32
全部回复
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 岸 发表的提问：
老师你好 本题中 答案D为什么不选？为什么没有把8万的违约金加上去？加上去会怎么样？
你好 违约金和逾期利息只能选一种方式吧。
150楼
2023-06-26 19:26:59
全部回复
岸：回复雯雯老师 有没有更详细的解释？如果加上8万的违约金会怎么样？
2023-06-26 19:53:59
雯雯老师：回复岸你好  要求的赔偿是不能超过借款金额的24%的  也就是最多24万。所以D不能主张。
2023-06-26 20:23:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料