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违约金的税务和会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
收到客户付的违约付款违约金，如何做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
106楼
2023-06-05 18:55:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，问您个问题。如果我们在合同中，依据一份合同的不同条款，规定了不同的违约罚款。 那么最终如果对方真的就这些条款违约了，我们公司是可以根据合同规定逐一要求对方赔偿，还是只能就其中一项最高额要求对方赔偿？我记得定金和违约金是二者选其一，但一份多条违约金可以同时实现赔偿吗？
合同违约的处罚是合同法单方违约,对于受害方是可以要求违约方来支付赔偿金,同时也可以要求违约者继承履行合同的条款;如果违约者不承担违约的责任,那么受害方就可以院起诉。
107楼
2023-06-05 19:21:24
全部回复
哭泣的花瓣：回复朴老师 同一份合同，不同细节都规定了违约罚款。如果合同对方真的违约，那这些违约是可以同时申请的对吗？而不是就其中一条从高申请赔偿。我的意思是定金和违约金只能适用一个，那多条违约规定是否可以同时赔偿？
2023-06-05 19:44:25
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 一般是只能一个
2023-06-05 20:10:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
违约金应该记入哪个科目呀？
同学你好，是计入营业外支出；实务中也有计入管理费用的；
108楼
2023-06-05 19:41:35
全部回复
路雨霏：回复立红老师 实际做账里记入管理费用也可以的吗？
2023-06-05 19:58:26
立红老师：回复路雨霏同宵你好，是可以的；
2023-06-05 20:19:57
路雨霏：回复立红老师 好的好的，谢谢老师！
2023-06-05 20:39:46
立红老师：回复路雨霏不客气的，祝您学习愉快；
2023-06-05 21:01:50
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Klaus ZJF 发表的提问：
我们挖来一个高级人才，需要替他支付违约金10万元，请问老师该怎么处理
同学，你好，管理费用-其他
109楼
2023-06-05 20:02:59
全部回复
Klaus ZJF：回复森林老师 没有发票可以吗？所得税汇算清缴可以税务扣除吗
2023-06-05 20:20:32
森林老师：回复Klaus ZJF同学，你好，这个不可以税前扣除的。
2023-06-05 20:35:06
Klaus ZJF：回复森林老师 好的谢谢
2023-06-05 20:48:30
森林老师：回复Klaus ZJF同学，你好，不客气的。
2023-06-05 21:05:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
开厂房租赁违约金，用什么单位好呢？发票
你好 按什么收款单位就是什么
110楼
2023-06-06 18:29:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 南有乔木 发表的提问：
客户延迟提货，支付的违约金是否需要开发票？账务上怎么处理?
 你好；   违约金不开票的； 除非 你们是价外费用 ；    
111楼
2023-06-06 18:59:07
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
销售货物,收到对方违约金能开增值税普通发票吗,我方为一般纳税人,对方为小规模-
你好，可以并入货物销售价款作为价外费用开具发票。
112楼
2023-06-06 19:19:10
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 檀 发表的提问：
我现在还没有毕业 签订了一个三方协议 我的档案是已经被公司提走了吗 现在想解约 需要支付违约金吗 七月份毕业
你好，从合同来看是的呢。你可以跟对方联系一下
113楼
2023-06-06 19:40:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小涛 发表的提问：
你好老师，咨询一下我公司收到违约金专票可以抵扣吗？还是要进项转出呀
同学你好，如果是业务经营的的违约金，是可以抵扣的；
114楼
2023-06-06 20:02:59
全部回复
小涛：回复立红老师 就是我公司下单给供应商，然后由于疫情问题取消订单产生的违约金，那我是不是认证后不用进项转出呀
2023-06-06 20:27:31
立红老师：回复小涛同学你好，不需要做进项转出；
2023-06-06 20:38:46
小涛：回复立红老师 好的，谢谢老师解答
2023-06-06 21:04:39
立红老师：回复小涛不客气的，祝您学习愉快
2023-06-06 21:26:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ CR 发表的提问：
公司给客户开了10000的发票，客户打款的时候，把费用，违约金（300)，从货款中扣除了，只打款了9700，客户想用开票来抵，这个应该是不行的吧
你好； 是的 。 违约金是你们合同就约定好了的 是吗   
115楼
2023-06-07 19:17:20
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CR：回复meizi老师 我开多少，客户就得打多少，没有其他办法抵是吧
2023-06-07 19:29:51
meizi老师：回复CR你好；  是的 。  按实际开票的； 除非对方抵减了 。 违约金让对方开收据给你做账； 抵减。  比如 借银行存款100  ； 营业外支出-违约金 贷应收账款   
2023-06-07 19:51:25
CR：回复meizi老师 抵减是不是也得看合同是怎么签的
2023-06-07 20:06:36
meizi老师：回复CR 你好； 是 。 也得看你合同怎么写的  
2023-06-07 20:33:22
CR：回复meizi老师 违约金客户要开发票过来，还是直接开张收据
2023-06-07 20:45:40
meizi老师：回复CR 你好 ；    开收据即可。  开收据   
2023-06-07 21:14:24
CR：回复meizi老师 收据上面盖了客户的财务章，要原件还是复印件也可以
2023-06-07 21:37:19
meizi老师：回复CR 你好；  原件来 处理哈； 原件   
2023-06-07 22:04:04
CR：回复meizi老师 客户的收据是电子形式的，章也是电子章，这个是不是打印出来就可以了，不用原件吧
2023-06-07 22:23:19
meizi老师：回复CR 你好；   是的。打印出来处理。 对的   电子 当保存即可   
2023-06-07 22:35:18
CR：回复meizi老师 给客户开了10000的发票，［客户打了9700，借：银存9700，货：应收款9700，这300的违约金怎么做分录才能使余额平
2023-06-07 23:03:38
meizi老师：回复CR 你好 ；   借银行存款  ； 营业外支出-违约金  贷     应收账款   
2023-06-07 23:19:53
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Happy 发表的提问：
资料：2020年9月丙公司与甲公司签订不可撤销合同，将于2021年3月购买甲公司10件商品，合同价格为每件200元。随后市场上同类商品价格大跌。之后，丙公司与乙公司签订不可撤销的合同，2021年4月丙公司将从甲公司购买的商品卖给乙公司，单价为160元。2020年12月31日，商品价格跌至每件140元。上述合同中，如丙公司单方面撤销合同，应支付违约金。 要求：（1）如丙公司单方面撤销合同，需支付违约金600元，编制相应的会计分录，并作出购入商品后的处理。 （2）如丙公司单方面撤销合同，支付违约金200元，编制相应的会计分录，并作出支付违约金的处理。
同学您好 1、撤销合同，支付600，不撤销合同，亏损=10*（200-160）=400，选择不撤销 借  营业外支出   400   贷 预计负债  400 2、 撤销支付200，不撤销合同，亏损=10*（200-160）=400，选择撤销 借 营业外支出 200    贷 预计负债 200
116楼
2023-06-07 19:25:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，对方租赁我公司房产欠房租5个月法院判决解除合同让对方支付欠付租金和一部分违约金，违约金用给对方开发票吗
同学你好 违约金一般不开发票
117楼
2023-06-07 19:35:37
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
我们挖了个人，对方从原公司跳槽需要支付违约金，我们帮对方付，这笔款，可以从我们公户支付给对方个人吗？要怎么做呢？计入什么科目？
你好，可以，直接支付招聘费用就可以
118楼
2023-06-07 20:02:59
全部回复
大意的灰狼：回复小宝老师 打给对方个人的违约金，是没有票的？也可以直接计入招聘费吗？
2023-06-07 20:16:25
小宝老师：回复大意的灰狼你好，财务核算要据实体现，没有发票税务上不能税前扣除
2023-06-07 20:31:22
大意的灰狼：回复小宝老师 那要怎么处理呢？放出营业外支出？
2023-06-07 20:43:24
小宝老师：回复大意的灰狼财务账务处理可以直接计入招聘费用，所得税汇算调整这块费用就可以
2023-06-07 21:05:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，你好，我想咨询一个问题，就是普通企业间借款合同的违约金需要开票吗？
你好，违约金需要发票才可以入账
119楼
2023-06-19 19:06:31
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ?蓝冰 发表的提问：
老师 这违约金 我知道是 个人赔偿单位，这合同解除赔偿金和经济补偿金 什么时候 会出现呢？、
你好，一般是对于员工而言的，解除合同赔偿金的标准是根据《劳动合同法》第四十七条　【经济补偿的计算】经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
120楼
2023-06-19 19:13:16
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