首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
违约金的税务和会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
\'支付合同违约金\'，计税基础等于帐面价值吗？
你好，是的，是这样的  
181楼
2023-07-10 18:02:08
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 皇室雕塑 发表的提问：
老师违反合同约定支付的违约金怎么写会计分录
借营业外支出 贷银行存款
182楼
2023-07-10 18:15:07
全部回复
皇室雕塑：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-07-10 18:38:36
徐阿富老师：回复皇室雕塑不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢
2023-07-10 18:52:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 高贵的裙子 发表的提问：
开发商逾期交房产生的违约金属于销售折让吗，合同中以说明逾期交房违约金的计算标准，现在开发票说是要做税前扣除，合理吗，等于他的违约成本太低了吧，按道理应该是我拿着违金和全款发票
同学你好 这个不合理的 违约金不是销售折价
183楼
2023-07-10 18:20:09
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
请问，支付违约金和赔偿金 会计分录分别怎么做
借：营业外支出 贷：银行存款
184楼
2023-07-10 18:45:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
违约金也要缴税吗
收取违约金视同主营业务收入，缴税
185楼
2023-07-10 18:59:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，违约金要交税是吗？
企业和企业间的违约金吗？
186楼
2023-07-11 18:13:12
全部回复
hellojk：回复马老师 嗯，
2023-07-11 18:37:56
hellojk：回复马老师 有时候是企业与个人的
2023-07-11 19:05:09
马老师：回复hellojk那就是要交增值税和企业所得税的
2023-07-11 19:28:37
hellojk：回复马老师 开发票的时候有违约金这个名称吗？
2023-07-11 19:57:24
马老师：回复hellojk你们是哪一方？？销售方还是？？
2023-07-11 20:08:25
马老师：回复hellojk违约金谁付给谁？
2023-07-11 20:20:26
hellojk：回复马老师 付给我们，我是销售方
2023-07-11 20:37:01
hellojk：回复马老师 发票内容可以开违约金吗？
2023-07-11 21:04:22
马老师：回复hellojk那就对方不开票，用收据就可以
2023-07-11 21:21:25
hellojk：回复马老师 ？？违约金不能开发票吗？
2023-07-11 21:39:37
马老师：回复hellojk销售方的责任可以开 购买方的不可以开
2023-07-11 22:03:46
hellojk：回复马老师 是购买方的责任，我们以前都把违约金开在发票里面了
2023-07-11 22:22:22
马老师：回复hellojk购买方没有发生增值税的纳税义务 所以还不开票 你们发生的是纳税义务 如果是你们支付 泽你们需要开具 增值税的计税基数是收到的全部价款个价外费用
2023-07-11 22:39:51
hellojk：回复马老师 是我们收他们的
2023-07-11 22:53:22
马老师：回复hellojk那人家不开票 他们是 购买方 你们根据收据就可以
2023-07-11 23:13:41
hellojk：回复马老师 我们开收据吗？
2023-07-11 23:43:40
马老师：回复hellojk是的 谁收款谁开具收据
2023-07-11 23:54:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，收的婚宴定金，因为客户违约不退的定金，怎样做账务处理？
你好，同学，计入销售收入，价外费用处理
187楼
2023-07-11 18:41:37
全部回复
向日葵：回复陈诗晗老师 怎样做分录？不是营业外收入吗
2023-07-11 19:11:36
陈诗晗老师：回复向日葵不是的，你这作为价外费用处理 借，其他应付款 贷，营业收入
2023-07-11 19:28:39
向日葵：回复陈诗晗老师 老师，收婚宴定金时的分录是 借 现金 贷 预收帐款 现在客户违约不在这办婚宴了，就写为借 预收帐款 贷 主营业务收入吗？什么情况是作为营业外收入呢？
2023-07-11 19:56:32
陈诗晗老师：回复向日葵合同违约金才属于营业外收入
2023-07-11 20:11:56
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小燕儿 发表的提问：
小额贷款公司账务处理中，遇到两个问题1.出现拆借资金计入什么科目，分录怎么做2.贷款客户包括个人和企业，个人的利息收入怎么确认，比如说贷款周期3个月，正常情况下计提3个月利息，如果后期会出现还款逾期，随之利息会出现变动，罚息违约金什么的，那之前的收入就不准了，有什么好办法么
老师，抵押贷款如果出现问题，像实操里讲的，贷款200万，拿价值300万的房屋做抵押，如果还不上，就要过户房产，账务上怎么处理
188楼
2023-07-11 18:56:59
全部回复
小燕儿：回复梵一老师 还有罚息和违约金算收入么
2023-07-11 19:51:59
梵一老师：回复小燕儿罚息和违约金计入营业外收入 税法上的违约金要加入价外费用交增值税
2023-07-11 20:16:17
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品客户违约，罚没的订金开什么发票，账务如何处理
罚没的定金开具增值税发票，计入应税销售额。
189楼
2023-07-12 18:11:39
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 重要的百合 发表的提问：
一般纳税人的房产公司，业务是租赁物业用于经营。现我司收到违约户的一批空调，消防设备用于抵违约金5万元，但是这批空调和消防设备没有提供之前的原值和折旧年限而且数量较多，没有给我司提供发票，我司也没有仓库，应该怎么账务处理呢？
你好，如果没有提供原资料的话，就要做一下评估报告，
190楼
2023-07-12 18:36:04
全部回复
重要的百合：回复小惑老师 要是也不做评估报告呢
2023-07-12 19:05:33
重要的百合：回复小惑老师 入固定资产的话，是否需要分开各型号的空调入账，还是说直接固定资产5万元入账，可以下个月一次性计提完折旧95%吗？
2023-07-12 19:21:32
小惑老师：回复重要的百合你要直接资产的入账价值
2023-07-12 19:49:14
重要的百合：回复小惑老师 可以再具体一点吗？我不是很理解，谢谢。
2023-07-12 20:01:00
小惑老师：回复重要的百合就是你要先知道资产的价值，要不以什么价格入账，这个您明白吗？
2023-07-12 20:12:37
重要的百合：回复小惑老师 我们签的和解协议上以5万块抵违约金，不可以直接用5万元入账吗？
2023-07-12 20:30:30
重要的百合：回复小惑老师 可以入库存商品吗
2023-07-12 20:45:37
重要的百合：回复小惑老师 老师那我应该怎么账务处理比较好？
2023-07-12 21:14:51
小惑老师：回复重要的百合这个你协议不能作为税前扣除的依据的
2023-07-12 21:30:08
小惑老师：回复重要的百合你账务处理做固定资产没有问题的
2023-07-12 21:59:33
重要的百合：回复小惑老师 借:固定资产 5万 贷:营业外收入 5万 借:管理费用 5万 贷:累计折旧 5万
2023-07-12 22:23:10
小惑老师：回复重要的百合你这些固定资产不能一次性记折旧
2023-07-12 22:35:39
小惑老师：回复重要的百合还是要按照固定资产计提折旧
2023-07-12 22:58:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师好，我们将仓库冗余面积出租，对方延期给我们付房租，法院判我们胜诉。对方给我们转了12000元（10000元违约金+2000元案件受理费），这要怎么做账啊
2000元冲减你们的诉讼费，10000按房租开票给对方
191楼
2023-07-12 18:59:06
全部回复
仰望星空：回复家权老师 但是10000元不是房租，是违约金，怎么做账呢
2023-07-12 19:37:55
家权老师：回复仰望星空违约金属于房租的价外费用，按房租交税
2023-07-12 20:06:54
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Iam幸运者@_@ 发表的提问：
违约金和定金不能同时适用，为什么本题选择D
你好！老师这边看不到题目内容，
192楼
2023-07-12 19:05:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 瑞18770150314 发表的提问：
合同已履行，销售方收到的违约金合并到收入中计算增值税怎么处理。买方又怎么处理
销售方：属于价外费用确认收入增值税，比如100违约金，100/1.13就算收入 买方计入营业外支出
193楼
2023-07-16 20:23:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
物业违约金发票要等物业押金收据拿回来再给对方吗
你好，学员，这个理论是这样的，具体看你们公司的习惯规定
194楼
2023-07-16 20:44:36
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ──＞﹥始终、 发表的提问：
4小题确认的违约金不应该是200的双倍金额吗？
你好！因为已经收到的那200，他记到其他应付款了，所以退的时候是借其他应付款贷银行存款，这个不是预计负债。所以只需要确认。另外返还的200作为预计负债。
195楼
2023-07-16 20:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料