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违约金的税务和会计处理
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
老师,我们公司合同违约了,向对方支付违约金,凭证后面附什么附件
您好后面附着合同和支付的凭证做附件。
76楼
2023-05-09 20:46:12
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 512901401 发表的提问:
老师请问违约金怎么算?比如649689.07元违约金按千分之3每天,180天,这样算违约金应该怎么算?
你好 这个违约金是这样计算的 649689.07*0.3%*180=350832
77楼
2023-05-09 20:53:59
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
请问下补交房地产土地容积率增容费用入什么科目,违约金入什么科目
你好,要进入工程施工和营业外支出科目的
78楼
2023-05-10 20:01:26
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小鱼儿:回复王超老师 还没有施工呢?
2023-05-10 20:17:02
王超老师:回复小鱼儿你好,这个就没有遇到过了。
2023-05-10 20:40:24
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问:
老师,你好。电费的违约金入什么科目呢?
您好,计入营业外支出
79楼
2023-05-10 20:10:04
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簿荷梨子:回复小林老师 老师,摘要就写电费违约金? 入科目管理费用——其他,可以吗?
2023-05-10 20:21:10
小林老师:回复簿荷梨子您好,应当写营业外支出更合理即可
2023-05-10 20:41:57
簿荷梨子:回复小林老师 老师,摘要就写电费违约金?对吗?
2023-05-10 21:03:35
小林老师:回复簿荷梨子您好,是的,您的理解非常正确
2023-05-10 21:20:17
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小小 发表的提问:
契税违约金怎么算,我们公司买了一块地,1500多万,20天了没交契税,请问每天要交多少钱的滞纳金
您好!税金一般都是每天万分之五的滞纳金。
80楼
2023-05-10 20:19:08
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Smile 发表的提问:
老师,制造企业平时电费入制造费用,现在有笔电费违约金要入哪个科目
管理费用
81楼
2023-05-10 20:26:24
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Smile:回复罗老师 这可以税前扣除吗
2023-05-10 20:38:23
罗老师:回复Smile可以
2023-05-10 20:56:15
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问:
违约金到底要不要开票给对方?
您好 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第十二条规定:“条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。价外费用合并为销售额开具发票。 如果合同没有履行的违约金不属于价外费用 不需要开具发票给对方
82楼
2023-05-10 20:53:59
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小葵花_007:回复bamboo老师 最后一句如何合同没有履行的违约金,怎么理解?可以举个例子吗?
2023-05-10 21:20:26
bamboo老师:回复小葵花_007比如我跟您签订了供货合同 我不供货 不执行合同 这明显违约了 这时我给您违约金 这就是么有执行合同的违约金 这样可以理解么?没有收入就不存在价外费用
2023-05-10 21:43:51
小葵花_007:回复bamboo老师 您好,房东的租房合同中约定退租时需要将房子恢复原样,不然扣保证金,请问这种属于合同不履行吗
2023-05-10 22:00:42
bamboo老师:回复小葵花_007这种不属于 因为您实际已经租了房屋了 合同已经执行了
2023-05-10 22:19:47
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ YoungLee 发表的提问:
老师您好,我们公司租赁办公室提前解约支付给对方违约金并取得了专票,请问可以进项抵扣吗
您好 违约金 不可以抵扣进项税额
83楼
2023-05-22 19:33:48
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森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小会计 发表的提问:
老师 这个a我不明白,刘某自行解除的劳动合同 是不向公司支付违约金吗?
个人提出来的,不可以要求违约金的
84楼
2023-05-22 19:54:23
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 遇东风 发表的提问:
老师,你好!我们公司有份合同,设备安装金额的尾款是82560元,合同纠纷上的违约金是这样算的不知道对不对? 违约金4204元 1、2019年4月1日起至2019年8月19日止:共141天,82560✖️4.35%✖️141➗365=1387.35元; 2、2019年8月20日起暂计至2021年6月8日:共293天, 82560✖️4.25%✖️293➗365=2816.65元
同学你好 是这样计算的
85楼
2023-05-22 20:10:00
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
老师,请问地产晚交房的违约金怎么走账?
同学你好 计入销售费用
86楼
2023-05-22 20:29:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ kshycxa 发表的提问:
违约金和客户违约金有什么不一样吗
你好! 违约金,可以是客户违约金,也可以是供应商违约金或其他违约金的
87楼
2023-05-23 19:30:14
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kshycxa:回复蒋飞老师 那都可以税前扣除吗
2023-05-23 19:55:35
蒋飞老师:回复kshycxa你好! 可以的
2023-05-23 20:19:07
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缘梦 发表的提问:
交货的时候客户不要货了,本来货款10万,最后双方达成协议,直接赔付5万;客户那边让开票,我怎么开票呢,可以直接开“违约金”吗?然后我这批货如果要确认收入,客户又不要这个产品的发票,怎么做合理呢
第1行正常开第2行折扣开负数。
88楼
2023-05-23 19:41:55
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缘梦:回复易 老师 不是这样啊,客户都不要货了
2023-05-23 20:25:30
缘梦:回复易 老师 我如果品名开货物,这样是直接简单,客户不要这个货物票,怎么处理呢
2023-05-23 20:40:22
易 老师:回复缘梦按无票收入进行做账和报税就可以了。
2023-05-23 21:05:26
缘梦:回复易 老师 那意思如果客户只要违约金品名发票,我直接开6%违约金给他了,到时候做账话,违约金按收入做账了
2023-05-23 21:22:41
缘梦:回复易 老师 现在就是要分开看,客户不要货,然后他没有货,品名肯定也不要有货物啊,他就要你开违约金
2023-05-23 21:41:03
缘梦:回复易 老师 所以你第一个回答跟我问的,完全没有搭上啊老师,不知道是我提问没清楚还是你不清楚
2023-05-23 22:08:42
易 老师:回复缘梦没有收货的话,您可以开收据。开发票的话,只能开违约金。
2023-05-23 22:32:18
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哆胖 发表的提问:
老师,我们公司有一项业务本来是授权给另一个公司使用的,是关联公司,但是现在公司要终止这项合作,老板要求业务要按照独立性原则,合规的方式去处理,对于财务来讲需要哪些辅助资料呢,需要出一个终止协议么?前提是对方公司是不会收我们违约金的,谢谢老师~
你好!是否收违约金要看之前合作协议怎么规定的,终止协议的理由是什么,再就是可以协商不收违约金
89楼
2023-05-23 19:54:43
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林夕老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
如果跟公司签了两年期的合同,不到一年就辞职,需要支付公司违约金吗
你好: 如果合同中没有特殊规定,提前一个月提出离职,是不需要支付违约金的。
90楼
2023-05-23 20:18:44
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