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门市部人员工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
2016年2月我公司买的安装工程一切险和建设工程施工人员团体意外伤害保险，保险一年，我应该怎么做会计分录呢？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
286楼
2023-09-07 17:11:58
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丽丽：回复邹老师 老师，业务员出去的差旅费都可以做到费用里面吗？比如餐费，过路费、车票、住宿费、服务费
2023-09-07 17:41:48
丽丽：回复邹老师 业务员的差旅费有多少可以报多少吗？都可以做到差旅费里吗？
2023-09-07 17:58:26
邹老师：回复丽丽你好，出差过程的相关支出，都可以计入差旅费，没有扣除限额
2023-09-07 18:14:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 文静的西装 发表的提问：
行政管理人员中有4人因公出差，行政部门已将4人工资退回财会科。 老师，你好，为什么要退回及分录怎么做？
你好，你这个是实际工作中的问题吗？因公出差不需要将工作退回吧？
287楼
2023-09-11 15:39:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
购买化妆材料的会计分录，计提化妆人员工资的会计分录
你好，你单位购买化妆材料用途是？
288楼
2023-09-11 16:00:23
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002：回复邹老师 买化妆材料的成本，计提化妆服务人员的工资成本各自的比例大概要控制在什么范围内?
2023-09-11 16:13:48
002：回复邹老师 该公司是一家提供化妆服务的单位，比如某单位需要组织一个表演，我们就给他们提供化妆的服务
2023-09-11 16:25:23
邹老师：回复002你好，购买化妆材料 借；库存商品 贷；银行存款等科目 计提人工成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 比例就需要看单位发生情况了
2023-09-11 16:44:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
员工体检费管理部门，销售部门用分开计吗
你好！你既然有不同的部门，就建议分开
289楼
2023-09-11 16:21:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小芒果 发表的提问：
老师 您好 我们是一家月子中心 产后修复部门人员发的提成计入什么科目啊（他们不是市场部销售人员，所以我就不知道该计入什么科目）
你好，他是你单位的职工，你做到主营业务成本了吧。
290楼
2023-09-11 16:37:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
直接人工只包括生产工人的工资不包括管理部门的工资对嘛
你好，对的，只是生产车间的员工工资
291楼
2023-09-11 16:59:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
292楼
2023-09-12 15:56:24
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草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？
2023-09-12 16:24:13
颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？
2023-09-12 16:36:13
草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。
2023-09-12 17:00:04
草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。
2023-09-12 17:12:59
草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。
2023-09-12 17:27:37
颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存
2023-09-12 17:56:38
草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。
2023-09-12 18:16:32
颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
2023-09-12 18:30:03
草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？
2023-09-12 18:42:20
颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单
2023-09-12 18:58:55
草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？
2023-09-12 19:22:38
颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存
2023-09-12 19:42:39
草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？
2023-09-12 19:56:24
颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397
2023-09-12 20:14:59
草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？
2023-09-12 20:37:02
颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的
2023-09-12 20:56:35
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 兴奋的花卷 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣 市价400元（不含税价）第一笔分录为视同销售 第二笔分录确认福利费
你好， 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 增值税 然后 借：管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬
293楼
2023-09-12 16:06:36
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 兴奋的花卷 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣 市价400元（不含税价）第一笔分录为视同销售 第二笔分录确认福利费
你好 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 增值税 然后 借：管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬
294楼
2023-09-12 16:32:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
你好，超市会员卡，买500送50，分录要怎么做
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
295楼
2023-09-12 16:38:58
全部回复
标致的火车：回复邹老师 可以直接冲库存商品么
2023-09-12 17:05:32
邹老师：回复标致的火车你好，不可以的
2023-09-12 17:26:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
工程服务公司怎么计提工资和发放工资，具体要怎么做分录呢？发放工资里面有管理人员销售人员和工程部财务部技术人员这些要怎么注明做分录呢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
296楼
2023-09-12 16:59:59
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冰冰：回复吴月柳 社保和个税可以不计提的吗？可以直接在发放工资里面扣除吗
2023-09-12 17:31:19
吴月柳：回复冰冰可以
2023-09-12 17:48:02
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
297楼
2023-09-13 16:16:35
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-09-13 16:38:37
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-09-13 17:01:11
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-09-13 17:19:28
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-09-13 17:40:48
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-09-13 18:10:06
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-09-13 18:37:42
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-09-13 18:48:09
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-09-13 19:12:35
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-09-13 19:42:11
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-09-13 20:06:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
员工含税工资3000元，社保公司部分1070，个人部分322，如何计提做分录呢？
借管理费用3322 管理费用1070 贷应付职工薪酬3322/1070 借应付职工薪酬3322 贷银存3000 其他应付款322 借其他应付款322 应付职工薪酬1070 贷银存
298楼
2023-09-13 16:37:38
全部回复
派沃德 特别特：回复答疑郭老师 3000元含了社保部分
2023-09-13 16:59:40
答疑郭老师：回复派沃德 特别特借管理费用3000 管理费用1070 贷应付职工薪酬3000/1070 借应付职工薪酬3000 贷银存3000-322 其他应付款322 借其他应付款322 应付职工薪酬1070 贷银存
2023-09-13 17:20:45
派沃德 特别特：回复答疑郭老师 感觉多付了322呢
2023-09-13 17:36:28
答疑郭老师：回复派沃德 特别特银存一共支付了3000+1070
2023-09-13 17:52:24
答疑郭老师：回复派沃德 特别特数字都给你带上了怎么会多
2023-09-13 18:04:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏 发表的提问：
税务工人工资是按部门来列示工资表的吗
是的啊
299楼
2023-09-13 16:56:59
全部回复
夏：回复袁老师 为什么我干过几个企业都是详细的列有工人工资呢，还要列明以后交个人所得税呢，如果是按部门能合理吗
2023-09-13 17:16:38
袁老师：回复夏是的，有个人的，部门是汇总的
2023-09-13 17:35:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
非营利性医院有关会计分录—出院结算是流浪人员欠费如何做分录？后期有关部门补助来部分欠款如果做分录？谢谢老师！
借，应收医疗款 贷，医疗业务收入 借，银行存款 贷，应收医疗款
300楼
2023-09-14 17:03:00
全部回复
放飞心情：回复陈诗晗老师 那差额部分呢？这样是不是不好统计补贴收入这块儿呢？
2023-09-14 17:31:31
放飞心情：回复陈诗晗老师 结算时—借：医疗业务成本-流浪病人 贷：医疗收入 有关部门补助时—借：银行存款 贷—补助收入
2023-09-14 17:45:44
放飞心情：回复陈诗晗老师 老师这样做分录可以吗
2023-09-14 18:09:02
陈诗晗老师：回复放飞心情你这里没有收到，计入应收，而不是成本
2023-09-14 18:26:16
放飞心情：回复陈诗晗老师 那按照您的分录做的话，只收到部分补助收入，差额部分如何处理呢？还有我考虑的是到时整年下来怎么归集这个补助收入呢？麻烦老师了
2023-09-14 18:44:01
陈诗晗老师：回复放飞心情差额是你单位自己承担了吗
2023-09-14 19:09:36
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