因为有你：回复方亮老师 预付的费用呢？是不是借预付账款，贷：在建工程

因为有你：回复方亮老师 贷：银行存款

方亮老师：回复因为有你预付的费用；借；预付账款 贷；银行存款

因为有你：回复方亮老师 收到发票怎么做？借：在建工程，贷：预付账款，银行存款吗老师

因为有你：回复方亮老师 因为预防三万多

方亮老师：回复因为有你收到发票后；借；在建工程 贷；预付账款

韩沐熙mix：回复邹老师 支付税务系统软件有1280元不能抵扣吧，应该记在什么科目呢

邹老师：回复韩沐熙mix借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

有理：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:490的金税盘 分录和这个一样的分录吗 可以全额抵扣？

李爱文老师：回复有理处理分录是一样的处理

江南美：回复玲老师 可以放资产类吗？价格

玲老师：回复江南美你好 只是一个费用 没法记在资产里的 说一下具体业务情况 ？

江南美：回复玲老师 每月付咨询技术费一万多，签了一年的合同，这费用怎么做分录？

江南美：回复玲老师 产技术是无形资产吗？

玲老师：回复江南美产技术是无形资产吗？ 这是什么意思 ？一年费用可以按12个月 摊

江南美：回复玲老师 是说这技术咨询的费用可以放无形资产里吗？

玲老师：回复江南美你好，是为研发无形资产支出的吗 ？是可以不是不能

江南美：回复玲老师 是厂里厂品生产技术的。

江南美：回复玲老师 老师我这商标注册发票来了可以先挂在哪个科目？等这咨询费一起放在无形资产内。

玲老师：回复江南美我个人认为这个不适记无形资产

玲老师：回复江南美我个人认为这个不适合记无形资产

玲老师：回复江南美商标是企业一般的商标没有什么价值就管理费用，要是有价值的记无形资产科目，技术咨询费要是研发的记研发支出科目，如果不是研发的是生产用的记制造费用，你也没详细说，就按这几种情况对应做就可以

会计小白_ph552171：回复邹老师 应该会取得发票

会计小白_ph552171：回复邹老师 我借方挂的是其他应收款

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，支付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票计入费用核算

会计小白_ph552171：回复邹老师 我挂的其他应收款

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，先付款后取得发票，应当通过预付账款核算才是的

会计小白_ph552171：回复邹老师 取不到发票。

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，那就不需要通过预付账款挂账，支付计入费用就是了

李老师2：回复jossonli     A公司首先需按6%税率扣缴增值税。至于扣缴企业所得税，需视不同情况而定，如果该技术指导属于特许权使用费范畴，应全额按10%扣缴企业所得税；如果该技术指导就是纯粹的劳务，如果该劳务持续时间超过183天，则构成常设机构按营业利润征税，如果持续时间不构成常设机构，且企业申请享受协定待遇办理备案手续的，可以享受不予征税优惠待遇。

李老师2：回复jossonli营业税，城建税，教育费附加，地方教育费，企业所得税 根据《国家税务总局教育关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复》（国税函[2006]694号）的规定，税收协定常设机构条款“缔约国一方企业通过雇员或其他人员，在缔约国另一方为同一项目或相关联的项目提供劳务，包括咨询劳务，仅以在任何十二个月中连续或累计超过六个月的为限”的规定，具体执行中是指，外国企业在中国境内未设立机构场所，仅派其雇员到中国境内为有关项目提供劳务，包括咨询劳务，当这些雇员在中国境内实际工作时间在任何十二个月中连续或累计超过六个月时，则可判定该外国企业在中国境内构成常设机构。外国企业通过其雇员在中国境内为某项目提供劳务构成常设机构的，其源自有关项目境内劳务的利润应视为该常设机构的利润并征税。 ，《企业所得税法》第三条规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，提供劳务所得，按照劳务发生地确定。     按照以上税收法律及法规，由于劳务发生地在境内，需要缴纳企业所得税。  

荟花之美：回复邹老师 为什么啊？

邹老师：回复荟花之美你好，这个不是对方通过支付宝给你公司支付的货款吗

荟花之美：回复邹老师 是的

邹老师：回复荟花之美你好，是的，那么银行存款增加，计入借方，应收账款，计入贷方，就是上面的分录啊

荟花之美：回复邹老师 老师是这样的 付款名就是支付宝（中国）网络技术有限公司客户备付金 然后金额是0.13

邹老师：回复荟花之美你好，那应当是测试账户有效性的款项 这样处理 借；银行存款 贷；营业外收入

是胖九阿：回复立红老师 老师，筹建期的也做主营业务成本吗？

立红老师：回复是胖九阿你好，筹建期是计入长期待摊费用

Suzy：回复罗老师 因为还欠对方50000呢 老师 觉得不对啊 这个月付了114000啊

Suzy：回复罗老师 我8月是借管理费用50000 长期待摊费用11000 贷银行存款50000 应付账款110000 9月不知道怎么做了 借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该 借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000

罗老师：回复Suzy你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。

Suzy：回复罗老师 这个是主管让计的 我也不理解 就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用

Suzy：回复罗老师 我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用

Suzy：回复罗老师 8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000 那110000借方应该入什么科目呢？

罗老师：回复Suzy主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。