小红帽：回复邹老师 是信息技术服务费

小红帽：回复邹老师 就是买的计算机用的锁，开的发票是信息技术服务*系统服务费，信息服务费，我不知道该如何写会计分录

邹老师：回复小红帽你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目

绿水青山：回复maize老师 管理费用二级明细选择什么

maize老师：回复绿水青山设置管理费用办公费就可以

绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入

绿水青山：回复maize老师 吗

绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入

绿水青山：回复maize老师 发错了

maize老师：回复绿水青山可以，你做你设置那个科目可以

李老师2：回复jossonli    根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税 [2013] 37号）     第六条中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。 　　                              应税服务范围注释 　　二、部分现代服务业 　　部分现代服务业，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。 　　（一）研发和技术服务。 　　研发和技术服务，包括研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。 　　    根据上述规定，A企业向境外B企业支付的技术使用费如果属于上述应税服务规定的范围，对外付汇之前涉及代扣代缴增值税。如果该项增值税如果可以享受免税政策，且办理了免税手续，那么A企业向境外B企业支付的技术使用费金额中就不含增值税，因此在代扣代缴企业所得税时就不需要用20000美元再倒除1.06；反之，则需要。

叶子：回复bamboo老师 早就收到了

bamboo老师：回复叶子那您收到的时候分录做了么

叶子：回复bamboo老师 做了！

叶子：回复bamboo老师 借:管理费用 贷:银行存款

叶子：回复bamboo老师 去年做的。感觉是做错了，这个月准备把那个280元用来抵税的，才发现去年的账务做错了

bamboo老师：回复叶子那现在做 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 然后电子税务局申报的时候填表申报就可以了

叶子：回复bamboo老师 那个管理费用要不要做成“以前年度损益调整呀？”

叶子：回复bamboo老师 这个管理费用要在2018年纳税调减吗？

bamboo老师：回复叶子金额不大 不需要做成以前年度损益调整

叶子：回复bamboo老师 请问:这个服务费需要在18年纳税调增吗？

bamboo老师：回复叶子需要在18年纳税调增 不过金额不大 您也可以放在19年冲减费用 一样的

李老师：回复爱笑的流沙借长期待摊费用 贷银行存款