单身的蜻蜓：回复紫藤老师 我是问为什么内外资企业入账科目不一样？

紫藤老师：回复单身的蜻蜓我觉得内外企业的处理一样

益馨：回复大太阳不行 年底要冲回~~~~~~~~~~~

大太阳：回复益馨 企业没有福利还用计提职工福利吗？

益馨：回复大太阳现在不计提了，~~~~~~~~~

大太阳：回复益馨 现在是有没有都不用提了，还是没有不用提？能不能说明白一点呢？

益馨：回复大太阳就是应付福利费这个科目取消了

大太阳：回复益馨 那为什么商贸会计--金马商贸里面还讲计提福利费，还有长期待摊费用也不用了吧！

益馨：回复大太阳有些课程大概太久远了，长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销，具体包括租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。根据新会计准则规定，开办费和修理费均一次性计入当期损益。其中开办费计入当期管理费用，修理费计入销售费用或管理费用(即修理费一律费用化)。其中开办费是指企业在筹建期间内所发生的费用，包括员工薪酬、办公费用、培训支出、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等。摊销期限在一年以上的待摊费用，都在本科目按规定进行摊销。其在资产负债表中的数额，反映的是企业各项尚未摊销完的长期待摊费用的摊余价值。

听海：回复QQ老师 不是记管理费用－福利费吗？这两个科目有什么不同吗？

QQ老师：回复听海你好！实际发生时 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款等 借：管理费用（销售费用等）—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费

听海：回复QQ老师 老师 发生福利费时的科目分录可以写一下吗？

QQ老师：回复听海借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款等 借：管理费用（销售费用等）—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 这就是实际发生时的分录

听海：回复QQ老师 这种不叫计提吗？

听海：回复QQ老师 如果没走这一笔，直接借管理费用福利费 贷银行存款。有什么影响吗？

QQ老师：回复听海不是的，计提是根据工资的14%先计提实际发生时在冲销

听海：回复QQ老师 如果没走这一笔，直接借管理费用福利费 贷银行存款。有什么影响吗？

QQ老师：回复听海你好！年末不好统计数据

听海：回复QQ老师 老师，您是说年末统计福利费有没有超额是嘛？如果不走这一笔福利费分到各部门科目不同不好统计是嘛

QQ老师：回复听海你好！是的，有管理费用、销售费用、制造费用

听海：回复QQ老师 老师，研发人员应该记到什么科目？是研发支出 费用化支出 其他里吗？月末再结转到管理费用

QQ老师：回复听海你好！是可以这样处理里的

听海：回复QQ老师 好的 明白了谢谢

QQ老师：回复听海不客气如果满意请好评谢谢

小鱼鱼：回复老江老师 但是一般很多请员工吃饭，端午节发粽子等福利费并没用计入个税，有什么影响吗

老江老师：回复小鱼鱼实务中，从人情出发，一般很少有扣税的（发二个棕子，还要交二毛税.....)

云淡风轻：回复maize老师 那我就做实际发生的就行了吧 比如支付给职工的困难补助

云淡风轻：回复maize老师 我做一张表让员工签字就可以了吧

maize老师：回复云淡风轻那我就做实际发生的就行了吧 比如支付给职工的困难补助 我做一张表让员工签字就可以了吧 可以，