北飞燕：回复蒋飞老师 如果企业职工工资是财政拨款的，还继续提福利费和工会经费吗？

蒋飞老师：回复北飞燕可以不用计提。

北飞燕：回复王雁鸣老师 如果企业职工工资是财政拨款的还用提吗？

王雁鸣老师：回复北飞燕您好，如果企业职工工资是财政拨款的，还要提的。

北飞燕：回复王雁鸣老师 那提完了，财政这部分钱不给的话，怎么办呢？

王雁鸣老师：回复北飞燕您好，可以再冲回去吧。

wenwen：回复徐阿富老师 如果做到以前年度，是要记入未分配利润的贷方，本年就有盈利，是不是要交所得税

徐阿富老师：回复wenwen你好，不是本年有利润，是利润分配有金额了，如果以前年度没有做过纳税调整，应该是调整以前的，而不是今年

wenwen：回复徐阿富老师 我看〈执行小企业会计准则有关问题衔接〉，是将余额转入应付职工薪酬中，但这个余额是以前年度计提的，一直挂在账上，如果转入职工薪酬，职工薪酬有余额是不是会引起税务注意

徐阿富老师：回复wenwen你好，注意是不会的，但是之前留着的需要调增当年所得额

冰雪人：回复袁老师 老师，差旅借款会计分录怎么做？<br><br>

袁老师：回复冰雪人借：管理费用--差旅费，贷：银行存款

冰雪人：回复袁老师 老师借款会计分录怎么做？

袁老师：回复冰雪人借：其他应收款贷：银行存款

冰雪人：回复袁老师 老师还有保证金付款怎么做分录，到时候会退货？<br><br>

袁老师：回复冰雪人借:银行存款贷：其他应付款--保证金

冰雪人：回复袁老师 老师民非报表里没有其他应收款科目？

冰雪人：回复袁老师 老师报表里没有其他应收款科目，有其他流动资产科目，借款可以记这个科目吗？<br><br>

袁老师：回复冰雪人可以的

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 2.（3）1月31日基建工程完工验收并交付使用。采用直线法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值率4%。 (4)该企业于2011年2月28日决定对其进行改良支出，共领用生产用材料40000元，该材料应负担的增值税6800元，领用本单位生产的某产品（非应税消费品）一批，成本价60000元，市场售价7200元，该工程于2011年5月31完工，交付使用，预计可收回价值400000元，预计延长使用年限2年，折旧方法及净残值率不变。

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 折旧时间加上改良过程的三个月么？

陈诗晗老师：回复看到我请让我滚去学习亲爱的同学，另外的问题，麻烦重新提问一下

爱党爱人民的好孩子：回复小惑老师 对，计提的辞退福利

小惑老师：回复爱党爱人民的好孩子因为税法口径是以支付为原则，计提未发生税前不能扣除

刘文坚老师：回复冷艳的路灯"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：这里是江苏省地税局政策咨询栏目，请您根据会计准则及会计制度的规定依法进行财务核算，不明之处请您直接咨询主管财政管理部门。欢迎您再次咨询！".

白色雏菊：回复邹老师 @邹老师：这家公司的内外账我都做的，因为这个菜金是没有发票的，就只有每天买菜的金额明细表，我想问下，外账这个费用能做进去吗？

邹老师：回复白色雏菊你好，不可以的 你可以计入内帐核算

白色雏菊：回复邹老师 @邹老师：这家公司是个汽车维修公司，在2016年6月3日成立时购买的维修设备、维修配件、房租都没开具发票，现在要做企业所得税的汇算清缴，因为前期在申报企业所得税时做了费用扣除的，这些费用还能在17年补开发票吗？

邹老师：回复白色雏菊你好，在汇算清缴之前取得发票可以扣除，否则做纳税调整增加处理