CQF：回复雯雯老师 老师我知道要视同销售，如果企业是一般纳税人，那么发放的自产产品福利，应付职工薪酬是要加上那百分之十三的增值税的对吧。我想问如果是小规模纳税人的话怎么处理的？

雯雯老师：回复CQF小规模纳税人要通过应交税费-应交增值税科目核算。

浅水*-*无痕#：回复庄老师 没有确认收入的对吧？

庄老师：回复浅水*-*无痕#你好，不用，直接做这样分录，

sherry：回复袁老师 管理费用-福利费科目不是也能反映福利费金额的大小吗

袁老师：回复sherry如果还有生产部门，是计入制造费用--福利费的，不能反映的

sherry：回复袁老师 老师，我不太懂你意思，你的意思是如果还有生产部门，直接将福利房进入计入制造费用--福利费的，就不能反映福利房金额大小？

袁老师：回复sherry就是既有管理费用-福利费，制造费用-福利费，销售费用-福利费，一个科目看不出来，都过度应付福利费就能通过这个科目看到了

李老师：回复爱笑的流沙借在建工程 238000 贷应付职工薪酬 -工资210000 -福利费28000

方方：回复邹老师 不知道为什么我的钉钉账套里，利润表里 计提的企业所得税 在资产负责表中“其他非流动资产”中以负数 体现，这是不是不对啊？ 我要把这个负数调整到 应交税费里 会不会就不平衡了

邹老师：回复方方你好，是不对的 你计提分录是 借；所得税费用 贷应交税费 那么在资产负债表的应交税费，而不是在其他流动资产填写的

不忘初心：回复朴老师 两边算

朴老师：回复不忘初心你算总的福利费就可以了

养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？

宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵

养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。

宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。

养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。

养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%

养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润

小揪揪：回复辜老师 这个不属于福利费吧

辜老师：回复小揪揪你是什么情况的打车费

yoyo：回复宋生老师 话费补贴和餐费补贴都和工资一起发，在工资表里面，要不要向员工要发票？

宋生老师：回复yoyo您好！不用。