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小规模销售货物会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人，没有进项票，但是有销售，销售货物，这个账务上怎么处理
同学你好，按实际发生业务做账。 没有进项发票，实际有进货吗？
271楼
2023-08-23 17:07:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 稀释 发表的提问：
小规模纳税人单位，有销售商品，有提供家政服务，在填写增值税申报表时统一填写在销售货物一栏还是销售货物和提供家政服务分开填写在货物和服务一栏？
你好，需要在货物，服务栏次分别填写的
272楼
2023-08-23 17:33:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph978242 发表的提问：
1二月份工资不会发放，个税申报是否为零申报，三月份申报时社保部分将2-3两个月合并计算。 2.小规模纳税人销售货物，不开发票，库存减少，货款打老板私帐，销售至结转成本怎么做分录
1，可以的。可以合并。2销售时借其他应收款--老板 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 结转成本和开票的一样，借主营业务成本 贷库存商品
273楼
2023-08-23 17:38:59
全部回复
会计小白_ph978242：回复徐阿富老师 我之前做账的时候主营业务收入只包括开票的部分，每季度控制在30w内填写在小微企业免税销售额，不开票货款也不走公帐的话能否直接做库存商品的减少，借方科目是什么
2023-08-23 18:24:32
徐阿富老师：回复会计小白_ph978242你好，不可以，否则你要补税的
2023-08-23 18:35:52
会计小白_ph978242：回复徐阿富老师 去年9月有3w元的无票收入，一季度已经快30w了，可以到下个月的时候再做销售和结转的分录吗。会对企业所得税汇算清缴有影响吗。公司老板和法人不是同一人，其他应收款明细科目可以改成什么最好
2023-08-23 18:57:40
徐阿富老师：回复会计小白_ph978242你好，税务查不到没事，查到就要补税
2023-08-23 19:26:52
会计小白_ph978242：回复徐阿富老师 我们单位的性质是从老板的A公司购进了一批货物，从老板的B公司进行销售，货款打给了老板的账户，无票收入一直挂其他应收款-老板账户岂不是越来越多，不会打款至B公司的公帐上，如果以后又要开这批货物的发票呢怎么做分录，纳税申报表上免税销售额岂不是重复了
2023-08-23 19:52:38
徐阿富老师：回复会计小白_ph978242你好，开不开票你做账一样的，都要做收入，以后如果要开票。先冲红现在的未开票收入凭证，之后再按照发票入账，我马上要出去下。
2023-08-23 20:10:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ walk down 发表的提问：
销售退回一部分货物，用金蝶软件怎么做会计分录
你好，之前确认了收入吗
274楼
2023-09-05 16:07:26
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walk down：回复郭老师 是的
2023-09-05 16:29:14
walk down：回复郭老师 之前正常销售的，然后退回了一部分
2023-09-05 16:57:48
郭老师：回复walk down借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交增值税负数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数
2023-09-05 17:14:59
walk down：回复郭老师 是正常做，红字是吗
2023-09-05 17:33:36
walk down：回复郭老师 若是之前没有确定收入，会计分录又怎么做
2023-09-05 17:55:58
郭老师：回复walk down做之前的相反分录
2023-09-05 18:14:32
walk down：回复郭老师 老师这个相反分录是、？能举例子吗
2023-09-05 18:31:20
郭老师：回复walk down借银存贷预收账款 之前没有做这个吗 没有的话做的那个
2023-09-05 19:00:42
walk down：回复郭老师 谢谢，
2023-09-05 19:23:00
郭老师：回复walk down不用客气的，
2023-09-05 19:39:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ❀暖心人 发表的提问：
如果是小规模纳税人购买货物，收到一般纳税人的增值税专用发票我们该怎么做？或者是小规模纳税人销售货物，对方要求开具增值税专用发票分录应该怎么做呢
您好！您直接按价税合计借：原材料 贷：现金等。 2 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 就是小规模不管收到还是开专票，都是跟普票一样的
275楼
2023-09-05 16:27:51
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❀暖心人：回复宋生老师 老师，你好，我方是小规模纳税人，也就是说购买货物时候就不需要像一般纳税人一样做进项税了，因为不可以抵扣，就只需要做销售货物时候的税，是这个意思吗？ 还有一个问题就是销货时候如果开的是普通发票，税就是含税销售额乘以税率吗？
2023-09-05 16:50:14
宋生老师：回复❀暖心人您好！1，是的。 2，不是的。税是用含税销售额/税率*税率
2023-09-05 17:08:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 奋斗2 发表的提问：
小规模纳税人销售一批货物，这批货物未取得进项发票，本季结转成本怎么做？
你好，未取得进项税额，计入成本
276楼
2023-09-05 16:48:30
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奋斗2：回复庄老师 怎么做分
2023-09-05 17:12:28
奋斗2：回复庄老师 录
2023-09-05 17:39:54
庄老师：回复奋斗2你好，借原材料，贷应付账款
2023-09-05 18:04:38
奋斗2：回复庄老师 成本不暂估结转不得多变企业所得税啊！
2023-09-05 18:28:40
庄老师：回复奋斗2你好，你是指什么的
2023-09-05 18:47:33
奋斗2：回复庄老师 成本不暂估结转不得多交企业所得税？
2023-09-05 19:00:18
奋斗2：回复庄老师 你说的分录不完整
2023-09-05 19:23:43
庄老师：回复奋斗2你好，未取得发票，可以暂估入账，借原材料，贷应付账款一暂估价
2023-09-05 19:44:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
277楼
2023-09-05 17:09:44
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儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-09-05 17:38:26
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-09-05 17:55:26
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-09-05 18:09:10
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-09-05 18:38:24
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-09-05 19:05:55
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-09-05 19:24:57
儒儒：回复邹老师
2023-09-05 19:40:43
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-09-05 19:53:02
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-09-05 20:17:27
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-09-05 20:43:30
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-09-05 21:09:40
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-09-05 21:26:31
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-09-05 21:52:07
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 22:07:46
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师请问一下小规模免税的销售收入现在怎么做会计分录
您好，现在就是直接做 借 银行 贷 收入了
278楼
2023-09-05 17:14:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人，没有进项票，但是有销售，销售货物，这个账务上怎么处理
你好，销售时确认收，成本进行暂估，等发票到了，冲回暂估的成本，以发票金额记入成本。
279楼
2023-09-06 16:42:53
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。：回复冰儿老师 发票确定收不回啦啦
2023-09-06 16:57:09
。：回复冰儿老师 老师可以回复的快一点吗
2023-09-06 17:19:19
冰儿老师：回复。那就只要确认收入即可。
2023-09-06 17:46:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的柠檬 发表的提问：
我是小规模物业公司，收到物业费做会计分录需要写应交税费吗
你好 是的需要写的
280楼
2023-09-06 16:57:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷香盈袖 发表的提问：
求小规模销售分录?还有月底销项税额分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 如果需要交税，申报增值税之后， 借应交税费应交增值税 贷银行存款， 如果不需要交季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入，他们有三级科目不需要设置。
281楼
2023-09-06 17:05:58
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冷香盈袖：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-06 17:33:17
郭老师：回复冷香盈袖不用客气，新年快乐。
2023-09-06 17:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物给小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗
可以开具开具增值税专用发票 但是个人建议还是开具增值税普通发票比较好一些
282楼
2023-09-06 17:12:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英俊的煎蛋 发表的提问：
你好，老师，请问小规模正规做销售的会计分录是怎样的，按1%还是3%来确认销项税额
你好 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
283楼
2023-09-07 16:47:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人有税负率这种说法吗？销售货物的公司
这个同样也存在税负率的说法，只是说没有抵扣的进项税，增值税税率是3%，增值税的附加税是0.36%
284楼
2023-09-07 16:54:00
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Ae…柠檬：回复江老师 小规模纳税人的，销售建材，税负率多少呢？
2023-09-07 17:24:16
江老师：回复Ae…柠檬增值税税负率是3% 增值税的附加税税负率是0.36%
2023-09-07 17:36:24
Ae…柠檬：回复江老师 这不是税率吗？老师，我的问题按最低税负率缴税，免得引起查账，那个税负率是多少呢
2023-09-07 17:53:09
江老师：回复Ae…柠檬这个是税率，也是你们的税负率。因为你们不存在抵扣进项税，因此这个就是固定的
2023-09-07 18:08:18
Ae…柠檬：回复江老师 开多少发票就缴纳多少税，是吗？进项很多都没有发票，这样的企业会有什么问题吗？
2023-09-07 18:34:28
江老师：回复Ae…柠檬小规模纳税人不抵扣进项税，只能开具普通发票，开发票就是需要交税，如果不开发票，可以享受月收入小于3万元的，免交增值税政策
2023-09-07 19:03:35
Ae…柠檬：回复江老师 那很多进货都无发票，有关系吗？
2023-09-07 19:27:23
江老师：回复Ae…柠檬这个肯定有关系，因为没有发票，无法做采购成本
2023-09-07 19:38:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Amy 发表的提问：
小规模纳税人销售货物，对方是个人，可以开具发票吗
小规模纳税人也可以具开发票。
285楼
2023-09-07 17:14:58
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