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小规模销售货物会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
销售货物，发生的运费和货物一起收取，账务处理会计分录该怎么做
你好！ 可以都记入主营业务收入科目
286楼
2023-09-11 16:25:57
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蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-09-11 16:53:52
????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-09-11 17:05:26
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-11 17:15:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司，交物业费送油，大米活动，买的油米怎么做会计分录
你好！ 借：管理费用-广告宣传费 贷：银行存款
287楼
2023-09-11 16:44:20
全部回复
杨妞儿：回复蒋飞老师 福利费行不
2023-09-11 17:01:11
蒋飞老师：回复杨妞儿你好！ 福利费，一般是对内的。业主不是物业公司职工，最好用广告宣传费
2023-09-11 17:27:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司用的法律咨询费4万，怎么做会计分录
这个做借管理费用 咨询费 贷银行 或者是其他应付款
288楼
2023-09-11 17:02:59
全部回复
杨妞儿：回复maize老师 4万，直接入完，金额大不
2023-09-11 17:16:15
maize老师：回复杨妞儿这个你们有受益期吗，一年的？那可以做借预付账款 贷其他应付款，摊销做借管理费用贷预付账款，
2023-09-11 17:33:07
杨妞儿：回复maize老师 一年的费用，怎么做会计分录，从2月份到12月份的，现在才开票，前期的怎么办啊
2023-09-11 17:48:59
maize老师：回复杨妞儿借预付账款4万 贷其他应付款4万，付款做借其他应付款 贷银行，摊销做借管理费用贷预付账款， 之前没有做，那2-5月做一起，借管理费用贷预付账款，
2023-09-11 18:10:53
杨妞儿：回复maize老师 当月摊销吗
2023-09-11 18:26:32
maize老师：回复杨妞儿你们受益期是当月就可以当月开始摊销，
2023-09-11 18:54:15
杨妞儿：回复maize老师 为什么做其他应付款啊
2023-09-11 19:19:49
maize老师：回复杨妞儿你收发票和你付款是一样的同时发生吗，不是就挂其他应付款，不一样后续可以根据发票再调整，要是同时，你可以直接做借预付账款 贷银行
2023-09-11 19:34:09
杨妞儿：回复maize老师 5月6日的发票，付款日期是5月18日
2023-09-11 19:58:24
杨妞儿：回复maize老师 直接预付 银行行不
2023-09-11 20:11:00
maize老师：回复杨妞儿金额一样，可以这么直接做
2023-09-11 20:28:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
289楼
2023-09-12 16:12:42
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2023-09-12 16:30:46
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-09-12 16:51:55
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2023-09-12 17:16:25
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2023-09-12 17:32:46
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2023-09-12 18:01:36
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2023-09-12 18:29:48
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2023-09-12 18:56:11
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2023-09-12 19:15:51
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2023-09-12 19:44:38
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2023-09-12 20:06:28
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2023-09-12 20:20:08
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2023-09-12 20:48:50
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2023-09-12 21:15:23
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2023-09-12 21:32:26
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2023-09-12 21:45:27
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2023-09-12 22:13:28
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2023-09-12 22:37:31
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2023-09-12 22:49:49
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2023-09-12 23:05:22
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2023-09-12 23:16:58
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2023-09-12 23:30:38
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2023-09-12 23:45:27
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2023-09-13 00:12:32
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2023-09-13 00:31:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物必须要开具增值税专用发票吗
小规模不能开专票，只能去税务代开
290楼
2023-09-12 16:34:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
小规模纳税人销售货物，确认收入是含税还是不含税的
你好 按不含税金额确认收入
291楼
2023-09-12 17:02:59
全部回复
呵呵哒：回复玲老师 但是采购又按含税价进成本？
2023-09-12 17:31:53
玲老师：回复呵呵哒您好，因为小规模不能抵扣，所以是按价税合计的金额记成本
2023-09-12 17:55:14
呵呵哒：回复玲老师 销售又算不含税收入，但是又结转含税成本，好奇怪
2023-09-12 18:07:52
玲老师：回复呵呵哒您好，不奇怪的，因为小规模不能抵扣进项，所以税额是记到成本里的，开发票时是按不含税的金额确认收入，增值税是单独记的
2023-09-12 18:33:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会敏 发表的提问：
老师，销售货品已收款后货物被退回，会计分录怎么做？
您好 请问前面销售货品收款的分录怎么写的
292楼
2023-09-13 16:06:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
销售货物随货物销售的包装袋，不单独计价，计入什么科目，分录怎么录
你好，销售货物随货物销售的包装袋，不单独计价，计入销售费用科目核算。 借：销售费用，贷：周转材料—包装物
293楼
2023-09-13 16:27:44
全部回复
聂向普：回复邹老师 老师，那采购这个包装袋，的分录是放在原材料-包装物，还是周转材料-包装物。或是直接是包装物呢
2023-09-13 16:54:03
邹老师：回复聂向普你好，采购这个包装袋的时候，是放在 周转材料-包装物
2023-09-13 17:22:11
聂向普：回复邹老师 老师，原材料-包装物和周转材料-包装物，有什么一样吗
2023-09-13 17:48:49
邹老师：回复聂向普你好，原材料之后构成产品组成部分。 而周转材料-包装物，不构成产品组成部分
2023-09-13 18:17:12
聂向普：回复邹老师 老师，那我之前录错了，录入到原材料-包装物了，现在可以转出来吗 借周转材料-包装物，贷-原材料-包装物吗
2023-09-13 18:34:01
邹老师：回复聂向普你好，可以这样做调整的
2023-09-13 18:50:08
聂向普：回复邹老师 老师，那调整的摘要如何写呢
2023-09-13 19:00:44
邹老师：回复聂向普你好，可以是：调整某某月份第多少号凭证
2023-09-13 19:24:25
聂向普：回复邹老师 老师，那周转材料需要有明细账吗？数量金额式的额，外账的
2023-09-13 19:46:25
邹老师：回复聂向普你好，周转材料需要有明细账的
2023-09-13 20:08:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷艳的蛋挞 发表的提问：
小规模纳税人购进货物时税率百分之13分录怎么写
您好 借 库存商品 贷 应付账款等
294楼
2023-09-13 16:42:40
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 深情的电灯胆 发表的提问：
)向小规模纳税人销售货物,开出普通发票注明金额为23400元，柜台零售货物金额为11700元，向一般纳税人销售货物价款60000元,开出增值税专用发票。 销项税额怎么计算？
同学你好，销项税额=23400/1.13%2B11700/1.13%2B60000*.13 按现在的税率算的，不过我看这题目有点像以前的17%税率
295楼
2023-09-13 16:59:59
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
小规模企业既有销售货物也有应税服务，季度销售额是否超过9万，要合并计算吗？填增值税报表分开填是吗？
要合并计算的。合并超九万要全部， 交税。是填一张表上的，只不过是不同的行。
296楼
2023-09-14 16:25:45
全部回复
丽丽老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ /baiy 守望者 发表的提问：
上年度销售货物，今年发生退货，请问会计分录怎么做？
您好，冲减销售收入 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税(销项税额)
297楼
2023-09-14 16:44:13
全部回复
/baiy 守望者：回复丽丽老师 2019年的销售可以冲减2020年的收入和成本吗？
2023-09-14 16:57:59
丽丽老师：回复/baiy 守望者您好，如果金额不大，可以这样处理，
2023-09-14 17:27:50
/baiy 守望者：回复丽丽老师 金额大几十万呢。
2023-09-14 17:54:45
丽丽老师：回复/baiy 守望者您好，那你通过以前年度损益调整，把主营业务收入换成以前年度损益调整 科目
2023-09-14 18:07:26
/baiy 守望者：回复丽丽老师 好的，谢谢
2023-09-14 18:21:23
丽丽老师：回复/baiy 守望者不客气的呢，如果您对老师的解答满意还请五星好评哟~~
2023-09-14 18:44:53
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 想飞 发表的提问：
小规模升一般纳税人后，小规模期间销售的货物发票升一般纳税人后开具，可以抵扣吗？
同学，你好 在一般纳税人期间开具的专票，对方可以抵扣
298楼
2023-09-14 16:50:06
全部回复
想飞：回复小菲老师 货物是小规模期间销售的，没什么影响吧？
2023-09-14 17:15:03
想飞：回复小菲老师 就是我公司是小规模纳税人，上个月升一般纳税人，但是小规模期间销售货物的进项发票未开具，这个月升一般纳税人后才开进来，我们可以正常抵扣这部分进项吗
2023-09-14 17:41:43
想飞：回复小菲老师 我们自己抵扣，不是对方抵扣
2023-09-14 18:01:23
小菲老师：回复想飞同学，你好 如果你们需要抵扣，是对方给你们开具专票，只要在你们成为一般纳税人之后给你们开具的发票，你们就可以抵扣
2023-09-14 18:29:13
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ = = 发表的提问：
2月销售一笔货物，收到货款19440元，销项发票未开。小规模纳税人，怎么确认销售。怎么入账
借：银行存款19440 贷：主营业务收入19247.52       应交税费-增值税1924.48
299楼
2023-09-14 17:03:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 六色鲁比克 发表的提问：
一般纳税人销售货物，给小规模企业怎样开票，13％ 还是3％
你好， 税率13%
300楼
2023-09-19 16:47:58
全部回复
六色鲁比克：回复蒋飞老师 那么小规模企业拿到发票后，其中的税额按多少计入成本呢？
2023-09-19 17:10:42
蒋飞老师：回复六色鲁比克按发票总金额记入成本就可以了（进项不可以抵扣进项的）
2023-09-19 17:34:53
六色鲁比克：回复蒋飞老师 比如说不含税货物是100，销售方13计入销项税，购买方113计入成本？
2023-09-19 17:48:01
蒋飞老师：回复六色鲁比克是的。你的理解很对
2023-09-19 18:01:26
六色鲁比克：回复蒋飞老师 那小规模企业去一般纳税人采购岂不是亏了，不如去同样的小规模采购？
2023-09-19 18:20:07
蒋飞老师：回复六色鲁比克不可以抵扣进项税额，到哪采购都是一样的（有发票就可以了）
2023-09-19 18:39:37
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