蒋飞老师：回复派沃德 特别特月底 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

她是光芒@：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师那一般纳税计算公司是？

李爱文老师：回复她是光芒@一般纳税计算公式是：销售金额*税用增值税税率/（1+适用增值税税率）=应交税费增值税销项税额 适用增值税税率有：17%、11%、6%、5%

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 是公对公支付哟，不用挂对方的账吗

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那就 预付账款 贷银行存款 借库存商品 贷预付账款

cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？

meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可

cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？

meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价

美好的生活：回复张艳老师 超市，商品不入库，卖后扣点

张艳老师：回复美好的生活这个业务是要按受托代销业务处理的。

张艳老师：回复美好的生活1) 收到商品 　　借：受托代销商品 　　贷：受托代销商品款 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款 　　借：受托代销商品款 　　贷：受托代销商品 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费 应交税费--应交增值税（销项税额）

美好的生活：回复张艳老师 我小规模是不是销售时就没有了应交增值税，只有支付款时收取扣点时有税

张艳老师：回复美好的生活只要您销售出去，开票与否都是要确认应交税费--应交增值税的。

美好的生活：回复张艳老师 我们小规模没有了进项抵扣的嘛，如果销售时有销项税，那不就成自营了吗？扣点部分有销项税的嘛

张艳老师：回复美好的生活是的，如果是小规模纳税人的话，不能抵扣进项税额，但是销售出去开票是要确认销项税额，并且扣手续费也是要确认销项税额的。

邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理

37度：回复郭老师 小规模纳税人开具的专用 发票也可以办理退税吧

郭老师：回复37度不能的，你们不抵扣的，所以只能免 出口开的都是普票的

学习：回复李爱文老师 麻烦写下会计分录

李爱文老师：回复学习借：发出商品 贷：库存商品 就是作为公司的发出商品处理了 开票时做收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品

木兰 战略忽悠局局粉儿：回复邹老师 比如打出来发票了，要交增值税吗？

邹老师：回复木兰 战略忽悠局局粉儿你好，是的

会计学堂：回复江老师 如果销售货物季度没有超过9万，增值税就免了？

江老师：回复会计学堂上述说沅完全正确，是这样的