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收到工程预付款会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
给发包方开具发票时的会计分录和收到甲方拨付工程款会计分录怎么做，做内账，是挂靠方，工程款是进被挂靠公司的账户，想把工程款和老板垫资区分开
开具发票：借应收账款 贷应交税费应交增值税销项税额 贷主营业务收入 收工程款：借银行存款贷应收账款
151楼
2023-06-27 19:26:59
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萌佳佳：回复老刘 主营业务收入的二级科目是什么，我是建筑工程内账
2023-06-27 19:46:58
老刘：回复萌佳佳主营业务收入不再是二级科目，因为在应收账款和工程施工中已经是设项目核算了
2023-06-27 20:16:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提工程尾款会计分录怎么写
借:在建工程贷:应付账款就可以
152楼
2023-06-28 18:26:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 俊逸的期待 发表的提问：
老师好，想问一下，支付外包工程款，发票已收到会计分录怎样做？
借：工程施工-合同成本-分包费用
153楼
2023-06-28 18:37:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
收到业主方拨付工程款由基本账户转入项目专户的会计分录
借；银行存款——项目专户 借；银行存款——基本户
154楼
2023-06-28 18:58:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 媛宝 发表的提问：
支付工程款的会计分录
发票到了分录为： 借：在建工程 贷：银行存款 如果发票没到 借：预付账款 贷：银行存款 发票到了，再 借：在建工程 贷：预付账款
155楼
2023-06-28 19:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
预付某工程款，和发票到了怎么做分录
预付时 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时 借：在建工程 应交税费 贷：预付账款
156楼
2023-07-02 20:29:12
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仰望星空：回复张艳老师 到手发票时，能否入 借：工程施工- 应交税费 贷：预付账款
2023-07-02 20:55:54
张艳老师：回复仰望星空不建议这样入分录，这就成了预付账款的款项全用于税费了。
2023-07-02 21:11:49
仰望星空：回复张艳老师 借：工程施工 应交税费 贷：预付账款 是这样哦
2023-07-02 21:39:08
仰望星空：回复张艳老师 也就是说在建工程变为工程施工，可以吗？
2023-07-02 22:02:53
张艳老师：回复仰望星空工程施工 应交税费 贷：预付账款 是可以这样处理的，不一定计入在建工程科目
2023-07-02 22:16:01
仰望星空：回复张艳老师 购进的材料，能直接入工程施工-材料费？
2023-07-02 22:29:30
仰望星空：回复张艳老师 还是要进库存商品呢？ 预付材料费，再收到发票的
2023-07-02 22:48:17
张艳老师：回复仰望星空可以先暂估入账，计入原材料科目，领用时再结转至工程施工--直接材料
2023-07-02 23:15:00
仰望星空：回复张艳老师 可以这样吗？ 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品/工程施工-材料 应交税费 贷：预付账款
2023-07-02 23:27:03
张艳老师：回复仰望星空@青春的拥抱: 做暂估入账，如果金额确定，税额确定的话，是要计入其他应付款--待确认进项税额 不用应交税费科目，等实际收到发票后，再将其他应付款--待确认进项税额科目转入应交税费--应交增值税（进项税额）科目
2023-07-02 23:40:17
仰望星空：回复张艳老师 不做暂估呢？ 老师如果这样怎么操作呢？
2023-07-02 23:58:22
张艳老师：回复仰望星空如果是实际收到发票的话，就是您上面写的分录了。
2023-07-03 00:23:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
工程项目先拨工程预付款，发票等进度款拨付时一次开票，这个如何做帐，会计分录如何做
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：工程结算 应交税费
157楼
2023-07-02 20:43:09
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鼠羊羊：回复许老师 收到工程款开发票时又做第二个分录吗？
2023-07-02 20:59:28
许老师：回复鼠羊羊嗯嗯，开发票，时，做第二个分录的
2023-07-02 21:10:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永平 发表的提问：
在工程施工时使用了应收、预收账款科目，工程结算时正确的会计分录是什么 ？
您好！借应收账款 预收账款 贷工程结算-xx工程。
158楼
2023-07-02 20:58:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾经 发表的提问：
老师您好，异地建筑工程，收到对方按工程进度预付的部分工程款，怎样处理
借；银行存款 贷；工程结算
159楼
2023-07-02 21:11:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ honey 发表的提问：
收到之前预付房租的发票怎么记会计分录？预付时记录 借：预付账款--房租 贷：银行存款 现在收到发票了怎么冲回？
借：管理费用 贷：预付账款
160楼
2023-07-02 21:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凯悦 发表的提问：
我看到以前会计工程款进来时，分录做借银行存款 贷预收账款，然后再借预收账款 贷主营业务收入。为什么要先记预收账款起
这个相当于预收款项啊，分期确认收入　　　　　　　
161楼
2023-07-03 18:28:32
全部回复
凯悦：回复袁老师 老师，那这次有工程款进来，我也跟原先会计那样做可以吗，还是说就直接贷记主营业务收入
2023-07-03 18:53:16
袁老师：回复凯悦可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-07-03 19:17:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ＊Alice＊ 发表的提问：
老师这道题的分录这么写为什么不对？因为预付了80000，到最后面收到货再付余款，不是这样吗？
看不到图，你可以打字写分录出来吗
162楼
2023-07-03 18:34:50
全部回复
＊Alice＊：回复李老师 我写的分录是，第一预付：借预付账款E公司80000，贷银行存款80000，第二收货入库，借固定资产设备340000，应交税费增值税进项税57800,贷预付账款E公司397800,第三补余款，借预付账款E公司317800，贷银行存款317800，不知道哪一步不对呢？
2023-07-03 18:58:23
＊Alice＊：回复李老师 题目是买设备，先预付80000给E公司，收到货后再结余款，设备不含税价340000，之后入库了并结了余款
2023-07-03 19:08:57
李老师：回复＊Alice＊二三步合并一下，贷预付80000 银行317800
2023-07-03 19:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
收到购买的材料材料已入库原预付款补付货款会计分录
你好 借；原材料 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
163楼
2023-07-03 18:54:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Time with you 发表的提问：
公司的项目收到甲方拨付的工程款 是不是工程已经开工的分录就写工程结算，没开工的就写预收账款 然后马上付出去给挂靠人怎么做分录啊
你好！这个只能私下个挂靠人了。不然你账上平不了。 实际操作中很多时候是挂靠人找材料人工，然后你付款出去。 只是差额私下个挂靠人
164楼
2023-07-03 19:17:59
全部回复
Time with you：回复宋生老师 而且挂靠我们单位的来开票我叫他给我看一下合同他都不给我看 我都不知道他们的工程项目是开没开工 项目名称和是否属于甲供 清包 和老项目 他们的合同难道不应该给我们一份复印件嘛？
2023-07-03 19:41:11
宋生老师：回复Time with you你好！当然要给的。实际上对于税局来说，这是你们的工程
2023-07-03 19:58:38
Time with you：回复宋生老师 @宋老师:哦哦 那他们都没有给我们 我们是要一份原件吧应该
2023-07-03 20:10:30
宋生老师：回复Time with you你好！是的，正常是要有原件才是对
2023-07-03 20:22:59
Time with you：回复宋生老师 老师 那工程款刚打进来就拨出去是不是不太合理啊 意思是我们拨工程款出去是不是要挂靠方开一些成本费用的发票给我们啊 可是我们公司压根就没有收到这些成本发票 只有一个项目他们一般计税取得了专票拿来抵扣我就把记账联收了
2023-07-03 20:47:27
宋生老师：回复Time with you你好！是的。实际买材料，支付人工这些都应该是你们付的。你们收发票这样才对。
2023-07-03 21:06:29
Time with you：回复宋生老师 @宋老师:因为工程款一进来 我们公司就是把管理费和税款扣了之后全部付给他们了 那他们都没有给我们这些发票 他们去买材料人家供应商跟他们说不开票便宜一点 然后他们都没有发票 这样我们该怎么办啊？
2023-07-03 21:32:09
宋生老师：回复Time with you你好！只能说明你们没有经验了。你们这样很亏的。要自己去拿发票。你们卡住他们一点啊。你们占主动啊
2023-07-03 21:52:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时光邂逅 发表的提问：
我们是装修公司：1、每次收到客户的定金、首期款、中期款、尾款，都是做的预收账款。结转的分录不会写。2、项目都是分包给项目经理去做的，每次付给项目经理的工程款都是做的预付账款，结转的分录不会写。请老师指点，谢谢！
你好 1.   借银行存款贷预收账款   每次收到款都做账这个 2； 到时根据你们的 发生支出做账：借工程施工-合同成本-人工费-材料费等   贷预付账款 ；   按完工进度做账 ：借预收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税； 结转 ：借主营业务成本贷   工程施工-合同成本-人工费-材料费等
165楼
2023-07-04 18:40:31
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