可靠的乐曲：回复陈诗晗老师 老师，出口的进项发票勾选了退税认证了，后面出口转内销还能抵扣内销的销售税吗

陈诗晗老师：回复可靠的乐曲不可以了，你这种就不可以了

樂怡（玲玲）：回复邹老师 谢谢老师那么老师，我做账时，这个贷方 其他应收款—出口退税款出现余额为负数是怎么回事？

邹老师：回复樂怡（玲玲）你好，你之前还需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 之后收到退税款，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 这样两笔分录下来，其他应收款—出口退税款就不会出现负数余额的

樂怡（玲玲）：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师指导，我的情况就是之前做的几笔退税没有做前面您说的分录，那么我直接补做可以吗？

邹老师：回复樂怡（玲玲）你好，你可以在现在直接补做这一笔分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

李老师2：回复jossonli　根据《国家税务总局关于发布关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）三、生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额（不包括本公告生效前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额）计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料（二）》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏）、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（第15栏）。 　　生产企业在本公告生效前已按原办法申报单证不齐或者信息不齐的出口货物劳务及服务，在本公告生效后应及时收齐有关单证、进行预申报，并在单证齐全、信息通过预申报核对无误后进行免抵退税正式申报。正式申报时，只计算免抵退税额，不计算免抵退税不得免征和抵扣税额。 　　六、本公告自2014年1月1日起施行。《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）、《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）、《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号）等文件与本公告相冲突的内容同时废止。 　　根据上述规定，自2014年1月1日起。不管是生产企业还是外贸企业必须等到单证齐全而且信息齐全才能进行出口退（免）税的申报。但并不是您理解的当月出口不用计入当月收入的概念，对于增值税申报表还是按出口企业账务上确认出口收入的月份来填写的，两项申报有差异。

灵儿：回复王瑞老师 学习啦，但版本不一样啊

王瑞老师：回复灵儿电子税务局找下操作方法，

灵儿：回复王瑞老师 没有呀

王瑞老师：回复灵儿可以网上搜下一般有视频课程，

跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？

文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的

跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理

文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充

禹如【艾灸养生】：回复朴老师 这个月还没，想知道流程和需准备的资料

朴老师：回复禹如【艾灸养生】你可以先看下课程，这些都很简单，我们课程里都有教的

禹如【艾灸养生】：回复朴老师 老师记得在哪个课件里面吗

朴老师：回复禹如【艾灸养生】右上角搜索 出口退税

YU瑜2016：回复暖暖老师 前几个月的账，当时申报增值税选免抵退那

暖暖老师：回复YU瑜2016需要修改申报的这个

YU瑜2016：回复暖暖老师 在那修改，2月申报的的了

暖暖老师：回复YU瑜2016那就在2月申报修改这个