1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

借预付账款 贷银行存款

你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬

分包单位开的发票给总包方，分包方应做分录： 借：应收账款 贷：工程结算 假设工程进度与工程结算进度相同，结转工程收入、成本 借：主营业务成本 借：工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 根据分包方开具发票的金额及相应计缴的税金入 借：税金及附加 贷：应交税金其他应交款

你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目

您好 应该私人小老板给公司开具发票 然后转出

您好，借：应付账款，贷：营业外收入。

借：应付账款 贷：银行存款