首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
分配社会保险费会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 王丽 发表的提问：
银行扣社会保险怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
181楼
2023-07-12 19:03:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 辛勤的大山 发表的提问：
工资费用分配，同时结转社会保险和个人所得税
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
182楼
2023-07-12 19:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 俪人 发表的提问：
请问老师，保险代理公司，收到客户保费时怎么做会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
183楼
2023-07-16 20:47:14
全部回复
俪人：回复邹老师 老师，理赔的时候怎么做会计分录
2023-07-16 21:18:23
邹老师：回复俪人你好，是先收到保险公司款项，然后支付给投保人？
2023-07-16 21:41:21
俪人：回复邹老师 是的，老师
2023-07-16 22:04:43
邹老师：回复俪人你好，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-07-16 22:32:09
俪人：回复邹老师 老师，吗保险代理公司没有营业收入吗
2023-07-16 22:50:50
邹老师：回复俪人你好，有差价收入的 收入就是之前收到客户的款项减去支付给保险公司款项的金额
2023-07-16 23:06:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
184楼
2023-07-16 20:54:28
全部回复
简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-07-16 21:07:41
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-07-16 21:33:50
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-07-16 21:57:19
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-07-16 22:21:26
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-07-16 22:45:00
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-07-16 22:57:10
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-07-16 23:26:50
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-07-16 23:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
收到深圳社会保险基金管理局保险费怎么做分录，，
你好，是多交社保的退回吗？
185楼
2023-07-16 20:59:59
全部回复
1+1=3的小幸福：回复邹老师 嗯是的
2023-07-16 21:18:27
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬——社保
2023-07-16 21:37:12
1+1=3的小幸福：回复邹老师 十一月退回的我也不清楚遇到这种情况一般有几种分录可以做
2023-07-16 21:48:19
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，退回就做缴纳相反分录
2023-07-16 22:03:17
1+1=3的小幸福：回复邹老师 百度查了下是不是稳岗补贴，不知道
2023-07-16 22:16:08
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，可能是稳岗补贴，是补贴就应当计入营业外收入的
2023-07-16 22:41:51
1+1=3的小幸福：回复邹老师 好的谢谢老师，
2023-07-16 23:04:02
邹老师：回复1+1=3的小幸福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-16 23:27:35
1+1=3的小幸福：回复邹老师 我们经理叫我直接冲销售费用的单位交的社保，这样可以吗
2023-07-16 23:39:55
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，不可以的，这种补贴应当通过营业外收入核算才是的
2023-07-16 23:53:03
1+1=3的小幸福：回复邹老师 稳岗补贴做到营业外收入，那么如果我不知道这是什么收入呢还可以做什么分录
2023-07-17 00:04:45
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，需要知道具体是什么款项才可以确定计入什么科目的 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-07-17 00:34:02
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那如果我不知道呢该怎么做这笔分录可以冲单位社保吗
2023-07-17 00:57:38
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，必须确定用途，否则贷方就不知道计入什么科目的
2023-07-17 01:16:18
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那我怎么去确认啊，除了营业外收入还可以录哪些分录，真的不懂
2023-07-17 01:44:50
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，一个单位对于自己单位银行收到的款项，肯定是这个款项具体是什么原因形成的，才知道计入什么科目 的 比如货款计入应收账款，借款计入其他应付款，补贴计入营业外收入
2023-07-17 02:14:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
我每个月15号划出的社保费的会计分录该怎么做呢
按下图的分录处理就可以。
186楼
2023-07-17 18:15:03
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 22年初级取证班7班黄丽丽 发表的提问：
公司收到政府发放专款专用社保补贴1072.36元，现公司交社保费5960.32元，应该怎么做会计分录
你好，你们收到的时候 借：银行存款 贷：专项应付款 缴纳的时候 借：专项应付款 应付职工薪酬等 贷：银行存款
187楼
2023-07-17 18:37:23
全部回复
22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 收到时借：银行贷款  贷：递延收益  缴纳时借管理费用 社保费5960.32贷银行存款5960.32同时借递延收益1072.36贷管理费用 社保费1072.36这样对吗
2023-07-17 18:59:34
王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，这个是专款专用的，因此你作为你们的递延收益是不正确的，这个是给员工的钱啊，你们只是代收代付的
2023-07-17 19:25:19
22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 这样对不对
2023-07-17 19:44:00
王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，你看一下我的分录，之前有回答过了
2023-07-17 20:06:21
22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 我的意思是理论是不是这样然后我把递延收益换成你说的科目
2023-07-17 20:17:55
王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，不是的，这个你直接进入管理费用了，标准的处理是通过应付职工薪酬来核算的
2023-07-17 20:28:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俏皮的猎豹 发表的提问：
如何做会计分录，收到稳岗返还社保费
(1)、收到稳岗补助： 借：银行存款 贷：递延收益 (2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时： 借：管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本 贷：银行存款 同时： 借：递延收益 贷：营业外收入
188楼
2023-07-17 18:43:47
全部回复
俏皮的猎豹：回复meizi老师 直接冲销管理费用不可以吗
2023-07-17 19:05:42
meizi老师：回复俏皮的猎豹你好 你如果是与日常无关的直接可以计入借银行存款贷营业外收入 。而不是直接冲费用的
2023-07-17 19:26:44
俏皮的猎豹：回复meizi老师 确实是与日常无关的！
2023-07-17 19:45:25
meizi老师：回复俏皮的猎豹你好 那你直接就计入营业外收入去
2023-07-17 20:08:06
俏皮的猎豹：回复meizi老师 现在企业申请高新技术，需要什么条件
2023-07-17 20:28:24
meizi老师：回复俏皮的猎豹你好 比如研发项目立项资料，审计报告，研发辅助帐，明细账，专利证书等。 具体可以在你们当地税务官网 一般有文件 了解下
2023-07-17 20:40:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.35w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
2019年1-3月份社保费率降低了，收到工伤险95元，会计分录是怎样的？
红冲之前计提缴纳，借管理费用-社保负数贷应付职工薪酬负数 借银存贷应付职工薪酬
189楼
2023-07-17 18:53:58
全部回复
空镜子：回复郭老师 应付职工薪酬下二级科目是工伤保险？
2023-07-17 19:25:03
郭老师：回复空镜子你们五险是分开做的吗？
2023-07-17 19:45:57
郭老师：回复空镜子和到一块的直接写保险就可以
2023-07-17 20:11:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外账里,计提工资\\社保\\工会经费\\印花税的会计科目及分配工资的分录如何?
你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款
190楼
2023-07-18 18:07:16
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
社保费都是个人交，会计分录怎么做，有滞纳金
发放工资时扣缴社保费： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳社保： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款 滞纳金是你们单位负担吗？
191楼
2023-07-18 18:25:35
全部回复
A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复方亮老师 都是个人支付
2023-07-18 19:03:36
方亮老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流支付滞纳金： 借：其他应收款-滞纳金 贷：银行存款 发放工资时扣缴社保费和滞纳金： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 贷：其他应收款-滞纳金
2023-07-18 19:21:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小幸運 发表的提问：
有社会保险的单子怎么做分录
您好 是社保扣费单子么 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
192楼
2023-07-18 18:36:06
全部回复
小幸運：回复bamboo老师 是的老师，那，个税系统上的员工收入额是扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-07-18 19:03:42
bamboo老师：回复小幸運个税系统上的员工收入额是不扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-07-18 19:18:00
小幸運：回复bamboo老师 老师，那分录上的工资收入应该跟个税系统上的一致吗
2023-07-18 19:34:01
bamboo老师：回复小幸運上面写的分录没有工资啊
2023-07-18 19:47:11
小幸運：回复bamboo老师 员工的分录怎么做
2023-07-18 20:00:57
小幸運：回复bamboo老师 计提和发放的带保险的分录如何做
2023-07-18 20:13:40
bamboo老师：回复小幸運计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2023-07-18 20:41:12
小幸運：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-07-18 20:59:09
bamboo老师：回复小幸運不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-18 21:11:41
小幸運：回复bamboo老师 老师那分录后金额具体都是什么啊，工资是包括了个人承担的部分吗？社保费是公司承担部分？
2023-07-18 21:22:44
bamboo老师：回复小幸運工资是包括了个人承担的部分 社保费是公司承担部分
2023-07-18 21:38:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，社会保险如何计提缴纳？分录
你看截图这个说明，你看截图
193楼
2023-07-18 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 暴躁的大地 发表的提问：
车辆保险的退保费记什么会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；管理费用
194楼
2023-07-19 17:56:19
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 放飞梦想 发表的提问：
科目余额表的社会保险费用在期末余额的借方有余额，怎么写分录。是不是社会保险费用没有计提，计提怎么计提？
借：**费用 贷：其它应付款--社保保险费 这个是计提的分录同学。
195楼
2023-07-19 18:09:53
全部回复
放飞梦想：回复何江何老师 我计提的分录这样写可以吗？社会保险公司部分和个人部分要分开写分录吗？现在的科目余额表是这样，对吗？
2023-07-19 18:30:08
何江何老师：回复放飞梦想你好同学是可以的同学
2023-07-19 18:48:58
放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，这张小规模纳税人申报表怎么填写？填写哪几行
2023-07-19 19:00:39
何江何老师：回复放飞梦想同学你没超过三十万啊，你不用纳税的，你填11行里10行自动出现金额就好了，你说是优惠，我以为你超过三十万元了，所以要让你填，你现在不用填的
2023-07-19 19:25:19
放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，开票是按1%开的，但是申报表上的税金是按3%来算的，2%的减免税金应该怎么填写
2023-07-19 19:55:03
何江何老师：回复放飞梦想同学你不要填9行里面，你填11行里，填不含税额就可以了，你没超过30万元。
2023-07-19 20:22:27
放飞梦想：回复何江何老师 第9和第11行不好填写，只能填写在第十行
2023-07-19 20:43:03
何江何老师：回复放飞梦想同学你填在10行里，现在它改了，你没超过30万不用考虑1%和3%的问题
2023-07-19 20:57:04
放飞梦想：回复何江何老师 但是申报表上的税金和开票软件上的税金不一样，这样会对比失败的
2023-07-19 21:10:28
何江何老师：回复放飞梦想同学，你填的是不含税额就可以了，不会失败的
2023-07-19 21:34:15
放飞梦想：回复何江何老师 好吧，谢谢老师！
2023-07-19 21:52:03
何江何老师：回复放飞梦想不客气同学，加油同学。满意请同学评价
2023-07-19 22:08:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料