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分配社会保险费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 无限的冬日 发表的提问：
公司收到一笔员工打的钱，为他代付车辆保险费怎么做会计分录？
借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
226楼
2023-08-08 17:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
227楼
2023-08-08 17:52:18
全部回复
丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2023-08-08 18:15:46
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2023-08-08 18:45:45
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2023-08-08 19:05:49
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2023-08-08 19:19:04
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2023-08-08 19:29:37
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2023-08-08 19:57:45
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2023-08-08 20:20:29
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2023-08-08 20:50:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
社会保险费公司缴费及公司代扣代缴的那块完整的会什分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
228楼
2023-08-08 18:05:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，不是自己企业的员工，代扣代缴社会保险费。分录怎么做
这个可以通过其他应收款核算，缴纳时，借：其他应收款 贷：银行存款 收到时，借：银行存款 贷：其他应收款
229楼
2023-08-08 18:32:59
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岚昕：回复辜老师 老师，这个其他应收款，因是代缴保险，对方打款时可以私对公汇款吗
2023-08-08 18:48:59
辜老师：回复岚昕可以的，可以转入对公账户的
2023-08-08 19:01:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位的公积金，社会保险是月初或者月中发生，那我们的工资是当月月底发生，在这样的情况下～公积金，社会保险的会计分录怎么处理好一些？
你好！先交社保后发工资，单位承担部分进费用 个人承担部分仅其他应收款
230楼
2023-08-09 17:05:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 珠 发表的提问：
我想问下，基本户收入一笔社会保险养老金7.59元，会计分录怎么做？
您好，基本户收入一笔社会保险养老金7.59元，会计分录如下 借：银行存款7.59 贷：应付职工薪酬-社会保险费7.59 冲减费用时 借：应付职工薪酬-社会保险费7.59 贷：管理费用-社会保险费7.59
231楼
2023-08-09 17:13:21
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珠：回复王雁鸣老师 我做了个这样的分录借：银行存款7.59 借：管理费用—单位社保-7.59这个合理嘛？
2023-08-09 17:41:57
王雁鸣老师：回复珠您好，这样也可以，但是当你统计社会保险费的时候，就少了这个数据。
2023-08-09 18:04:42
珠：回复王雁鸣老师 明白，谢谢老师，提早祝您节日快乐
2023-08-09 18:28:30
王雁鸣老师：回复珠您好，不客气，有问题尽管提问，也提前祝您节日快乐。
2023-08-09 18:46:12
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 洁净的滑板 发表的提问：
分配预付保险费10800元其中车间为6800元,厂部为4000元.的会计分录?
您好，借生产成本6800，借制造费用4000，贷银行存款10800
232楼
2023-08-09 17:30:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配预付保险费10800元其中车间为6800元,厂部为4000元.的会计分录?
借制造费用 生产成本 贷银行存款
233楼
2023-08-09 17:59:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.9w
引用 @ 梅子 发表的提问：
企业为管理人员买意外伤害险，从员工工资扣回会计分录计提时，借管理费---保险费，贷应付工资薪酬--社会保险费借应付工资薪酬--社会保险费，贷银行存款扣员工的怎么做呢，反应不过来了
您好！是这样的。你如果要扣的话，就不能计入公司的管理费用 支付的时候借其他应收款-代付保险费 贷银行存款 然后支付工资的时候，借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款
234楼
2023-08-09 18:08:59
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梅子：回复宋生老师 老师，保险费300元，全部是员工自己承担，只是公司现在垫付，那这样我用不用进应付职工薪酬这个科目了。现在公司垫付了，还没扣回，那我就直接做借其他应收款-代付保险费 贷银行存款
2023-08-09 18:28:48
宋生老师：回复梅子您好！是的。因为不是公司负担。 对的。分录就这样就行了
2023-08-09 18:52:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，社保局 工商保险退回的会计分录
借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
235楼
2023-08-10 16:52:43
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艾山江：回复郭老师 老师 你好，两个分录吗
2023-08-10 17:19:16
郭老师：回复艾山江你好是的，做两个分录的。
2023-08-10 17:35:09
艾山江：回复郭老师 老师，这样 管理费用写在借方 负数吗
2023-08-10 18:04:54
郭老师：回复艾山江你好式的管理费用在借方负数。
2023-08-10 18:18:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在新的财政会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，财务会计和预算会计应该怎么做分录？款项支付到税务局的时候，又该怎么分别做分录呢？
你好！ 1.代扣时 借：应付职工薪酬…工资 贷：应付职工薪酬…社保费（或其他应收款）
236楼
2023-08-10 17:22:18
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蒋飞老师：回复薇儿……2.支付时 借：应付职工薪酬…社保费 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-08-10 17:43:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 韩小韩 发表的提问：
合作社购买保险和收到保险理赔款怎么做会计分录
你好！ 购买保险 借：管理费用…保险费 贷：银行存款 收到保险理赔款 借：银行存款 贷：营业外收入
237楼
2023-08-10 17:43:11
全部回复
韩小韩：回复蒋飞老师 老师 合作社年末给股东分红怎么做分录
2023-08-10 18:07:55
蒋飞老师：回复韩小韩借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
2023-08-10 18:23:17
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，请问小规模给员工上社保，社保个人部分个人负担，不发工资的会计分录 缴社保 借 应付职工薪酬-社会报险（公司部分） 其它应收款-代扣社保（个人部分） 贷 银行存款 计提 管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会报销费 下月收到个人社保部分 借 库存现金 贷 其它应收款-代扣社保
没有问题的啊！正确的
238楼
2023-08-10 18:08:59
全部回复
陌上花开：回复俞老师 您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！
2023-08-10 18:47:11
俞老师：回复陌上花开可以补提的啊！ 补提的分录和计提的是一样的
2023-08-10 19:15:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
收到深圳社会保险工商费怎么做分录
如果这笔钱是要付给受伤的员工的话，可以通过往来其他应付款来核算
239楼
2023-08-16 17:27:59
全部回复
︶人生如流水：回复辜老师 不是的，是公司收的，我问了对方，他说是他们去申请的
2023-08-16 17:41:58
辜老师：回复︶人生如流水那你可以冲减账面发生的工伤费用
2023-08-16 18:11:48
︶人生如流水：回复辜老师 好的，明白了
2023-08-16 18:30:44
︶人生如流水：回复辜老师 我先是垫付给了员工，然后在去申请工商补贴的
2023-08-16 18:45:48
辜老师：回复︶人生如流水那你之前垫付的时候，是入费用的话，你现在收到的补贴，也是冲减费用
2023-08-16 18:56:28
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
同学，你好，直接冲一下两个科目 贷应付职工薪酬/应付社会保险费 100 贷应付职工薪酬/应付职工工资 -100
240楼
2023-08-16 17:36:18
全部回复
小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？
2023-08-16 17:56:45
森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。
2023-08-16 18:18:30
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