Jasmine：回复邹老师 老师啊我思考半天不会放数字求老师解答？谢谢老师

邹老师：回复Jasmine你好，把个人负担部分，公司负担部分区别开来，金额自然也就出来了

Jasmine：回复邹老师 老师看下我这样对吗？借：应付职工薪酬-养老 18951.60 -失业1422.20 医疗-7850.60 工伤-220.10 生育-439.80 其他应付款-代扣个人社保9950.5 贷：银行存款 38872.20？这样？ 贷：银行存款

邹老师：回复Jasmine你好，这个我没有仔细算，区分好单位部分，个人部分就可以了

家梅：回复小林老师 老师：借贷方都是一个科目吗？

小林老师：回复家梅您好，是的，您的理解非常正确

花小蘼：回复邹老师 那公司如果通过“其他应付款——个人社保”该如何写分录

邹老师：回复花小蘼其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

wyn：回复江老师 假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老险和失业保险）20 790元、住房公积金为76 230元，共计97 020元。 甲企业应编制如下会计分录： 借：应付职工薪酬 --- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 贷：其他应付款--- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 怎么理解贷方：其他应付款？

江老师：回复wyn一、这个其他应付款，属于在实际工作中错误的分录。 应该是其他应收款的分录。 二、就是说交社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 （公司承担的数据） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的数据） 贷：银行存款 三、先缴社保费用，再在发放工资时扣回社保费用 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）

wyn：回复江老师 是我表述的问题：A公司是先计提后交纳，全过程的会计分录如下，你看我这样记录是否正确？ 月底（企业承担部分） 借：生产成本---基本生产成本 110 400 　　　　制造费用　 24 150 　　　　管理费用　 20 838 销售费用 4 002 　　　　贷：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230 贷：银行存款 159 390 个人承担部分：  计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、奖金、津贴和补贴 97 020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：银行存款 97 020  因企业资金无法支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：其他应付款---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230

江老师：回复wyn你的分录应是： 一、计提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、或生产成本——直接人工、制造费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——社保费 贷：银行存款 三、发放工资扣回平账 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

蒋飞老师：回复迷路的冷风转到基本户 借银行存款 贷零余额用款额度 预算会计做分录 借资金结存…货币资金 贷资金结存…零余额用款额度

蒋飞老师：回复迷路的冷风3.扣款时 借业务活动费用 贷银行存款 预算会计做分录 借事业支出 贷资金结存…货币资金

簡單Dê快樂じ☆：回复郭老师 工程部是属于维修还有负责电工这块

郭老师：回复簡單Dê快樂じ☆可以记销售费用

簡單Dê快樂じ☆：回复郭老师 那分录怎么做呢，有点蒙

簡單Dê快樂じ☆：回复郭老师 比如，借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款

郭老师：回复簡單Dê快樂じ☆参考这个，个人负担的在工资里面

簡單Dê快樂じ☆：回复郭老师 不分部门吗

郭老师：回复簡單Dê快樂じ☆分，上面各种费用就是让你自己分， 借销售费用， 管理费用 主营业务成本 贷应付职工薪酬

小睿：回复老江老师 借:应付职工薪酬社会保险费 贷:银行存款

老江老师：回复小睿不涉及损益，先红冲错误的分录，然后做正确的分录

小睿：回复老江老师 可以冲红，上一年度的分录吗？

小睿：回复老江老师 就是错的，重新做一个红字对冲对吗。然后再做一笔正确的。我是这样做的，发现负债表上上月应付职工薪酬跟实际应付对不上

老江老师：回复小睿不涉及损益，可以直接冲 结果不对？不会吧 错了，咱冲平，再做正确的，怎么会不对呢

小睿：回复老江老师 我也纳闷呢，哈哈哈

老江老师：回复小睿呵呵，再检查一下，可能还有别的问题

小睿：回复老江老师 老师我问下，金蝶标准版，在做到12期，需要手动结转本年利润。我是这样做的，你看一 下对不对 1、先将12期过帐 2、结转12期损益 3、再做本年利润结转（想问下：这里是结转12期当期的，还是上一年累计金额） 4、再过帐 5、再结帐

老江老师：回复小睿1正确 2结转本年利润（是全年的，让本年利润科目余额为0）

小睿：回复老江老师 好的，谢谢老师，还想请教一下， 1、标准版，就需要年末手动结转利润，其它的不需要手动结转摆。 2、我每月就只录分录的时候，确认收入的都结转了成本，平时还有什么需要手动结转的不

老江老师：回复小睿差错更正，当然可以！（谁能保证不犯错？）

泡沫：回复袁老师 不是分个人和公司部分吗？

袁老师：回复泡沫分了啊

泡沫：回复袁老师 是不是还要计提

袁老师：回复泡沫是的，这个算工资的时候就要计提了

泡沫：回复袁老师 分录怎么写

袁老师：回复泡沫借：管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬--社保；借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬--工资，扣个人部分，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保