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金税盘和报税盘会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
241楼
2023-08-19 17:31:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 火星上的裙子 发表的提问：
金税盘购入和抵减时的分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
242楼
2023-08-19 17:50:59
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火星上的裙子：回复邹老师 好像不是这样,
2023-08-19 18:18:52
邹老师：回复火星上的裙子你好，你认为应当是什么样
2023-08-19 18:43:39
火星上的裙子：回复邹老师 我做题的时候是购入好像是借:管理费用贷:银行存款 抵减时借:应交税费--应交增值税--减免税款 贷:递延收益 借:递延收益 贷:营业外收入----增值税减免收入,我就是不明白为什么要从递延收益过渡
2023-08-19 19:12:21
邹老师：回复火星上的裙子你好，你所提到的是计入固定资产的处理
2023-08-19 19:26:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dear予予 发表的提问：
金税盘和报税盘有什么区别呢？
你好，金税盘主要是用来存储发票信息，单位信息 而报税盘主要是用来做发票开具，纳税审批
243楼
2023-08-20 17:22:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
金税盘维护费280元，抵扣时会计分录如何做？
借管理费用 280 贷银行存款或现金280 抵减税费时 借应交税费 280贷管理费用280
244楼
2023-08-20 17:29:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风中的抽屉 发表的提问：
在零申报情况下，收到航信退回的金税盘服务年费要怎么做会计分录？
借：银行存款 借：管理费用 负数
245楼
2023-08-20 17:48:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 『胖虎』 发表的提问：
收到购买金税盘的专票和维护费的普票，会计分录要怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
246楼
2023-08-20 18:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
金税盘和报税盘的用途都是什么
你好，金税盘主要是开票，存储相关信息 报税盘主要是开票，申报销项数据
247楼
2023-08-21 17:13:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘和报税盘两个都必须有吗
不需要的，有金税盘就可以正常抄报税购票的
248楼
2023-08-21 17:23:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机灵的冥王星 发表的提问：
金税盘一个主盘一个分盘，报完税先清哪个盘
同学您好，是先清分盘的
249楼
2023-08-21 17:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 虚幻的猎豹 发表的提问：
老师，税控盘280抵的简易计税的金额，怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷，银行存款 借应交税费简易计税，借管理费用负数。
250楼
2023-08-22 16:59:32
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
我是一般纳税人，购买税控盘和盘费440元，本期抵减增值税。请问怎么做会计分录
借应交税费-应交增值税 减免税费 贷管理费用440
251楼
2023-08-22 17:24:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
航天信息刚买的金税盘和维护费总共480元怎么做分录和报税
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：银行存款 填增值税减免税明细表 附表四 主表23栏
252楼
2023-08-22 17:47:58
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喜从天降：回复bamboo老师 老师，就这样写可以了吗？那我先不申报减免，先填发生额，本月先不进行减免，分录也是这样写吗？
2023-08-22 18:04:09
喜从天降：回复bamboo老师 我看别人写的分录怎么最后一个贷方是营业外收入，我不理解
2023-08-22 18:22:39
bamboo老师：回复喜从天降就这样写可以 先不申报减免，先填发生额，本月先不进行减免 暂时不写第二笔分录 实际抵减的时候再写
2023-08-22 18:39:44
喜从天降：回复bamboo老师 老师，银行存款不是第一笔分录付过了吗？为什么第二笔分录贷方还是银行存款
2023-08-22 18:58:52
bamboo老师：回复喜从天降对不起 写错了 贷方应该是管理费用 实在抱歉
2023-08-22 19:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
购，全税盘，求会计分录，抵扣时分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
253楼
2023-08-23 16:57:10
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师 金税盘的分录怎么写
借：管理费用 贷：银行存款 抵消税款的时候 借：应交税费-减免税款 、 贷：管理费用
254楼
2023-08-23 17:20:31
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小谢：回复赵海龙老师 减免税款不是有余额了吗
2023-08-23 17:35:55
赵海龙老师：回复小谢然后 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-减免税款
2023-08-23 18:02:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
255楼
2023-08-23 17:28:24
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职称：注册会计师,税务师

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