动听的山水：回复徐悦 一般哪些账户需要结转

徐悦：回复动听的山水损益类，制造费用，年末的应交增值税科目之间

朔夜明珠：回复陈诗晗老师 为什么要转出，到第十三个月直接做借应交税费—应交增值税进项 贷：应交税费—待抵扣进项税额 不就可以了？

陈诗晗老师：回复朔夜明珠这是准则规定要做这一步

xijunkokhjhk：回复邹老师 意思是把累计摊销买来的先转成成本吗

邹老师：回复xijunkokhjhk你好，意思是结转出租无形资产成本，账务处理是 借：其他业务成本 贷：累计摊销

开朗的心锁：回复少校老师 就以这道题为例 ，是不是我要求入账价值就250P/F，那8000P/A求的是什么啊

少校老师：回复开朗的心锁同学你好，该专利入账价值=2000*（P/A，5%，4）%2B10%2B20=7122

嘻嘻：回复郭老师 老师，结转进项税额就是进项税额转出的意思？

郭老师：回复嘻嘻你好，不是结转进项，是把进项结转到转出未交增值税里面， 进项转出是不允许抵扣的增值税需要进项转出。

嘻嘻：回复郭老师 什么时候需要把进项税额结转到未交增值税里面？

郭老师：回复嘻嘻你好 月末，年末都可以。

嘻嘻：回复郭老师 什么情况下需要把进项税额结转到未交增值税里面？

郭老师：回复嘻嘻你好 月末，年末都可以。

嘻嘻：回复郭老师 每个月都要结转？

郭老师：回复嘻嘻不用 可以选择年末不是吗 年末 月末 都可以 自己选择

时光无声：回复江老师 老师，这个工作月底做还是月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的啊，应该是银行现金的账上余额和出纳的明细对，是吗，还有结转这个是软件自动结转是吗

时光无声：回复江老师 质押票据到期解付，托收到保证金账户，是什么意思哦

江老师：回复时光无声一、这个工作月底做，或次月月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的。应该是银行现金的账上余额和出纳的明细核对。结转这个是软件自动结转。需要人为操作一下。 二、质押票据到期解付，就是质押给相关的部门的票据，到期了，需要兑付。 托收到保证金账户，就是委托银行收款，收款到公司开立的保证金账户中。

时光无声：回复江老师 老师，软件结转，我们认为操作什么

江老师：回复时光无声软件结转本月损益，这个是全部的凭证记账后，就是可以操作结转本期损益了，点软件操作“结转损益”

时光无声：回复江老师 对的，是的，老师，我想问问你票据质押，我们一般质押票据，大票换小票，换成小票我们也付出去了，为啥到期这个质押的票据解付还托收到我们保证金账户，是不是我理解错误了

江老师：回复时光无声最后这个票据，肯定最后收款，你们款项收到你们账户后，对方会将款项及利息收走。

时光无声：回复江老师 老师能举例吗，我还是不太理解

江老师：回复时光无声如你公司收到A银行开具的，一张30万元不含息承兑汇票质押给B银行；B银行帮助换成3张10万元的小金额的银行汇票，收取你们的利息。你们在B银行开立保证金账户。 这样到期后，30万元的汇票款项收到你们的保证金账户，另外银行会收取30万元的本金，以及对应的利息。相当于你们进行融资了。

时光无声：回复江老师 哦哦哦，我以为到期了银行就把那30万直接拿走了

江老师：回复时光无声是的，钱拿走不说，还需要付息的。

呵呵：回复庄老师 能通俗点说吗？我不太明白

庄老师：回复呵呵结转是指将某一科目的一定金额或全部金额转入其他科目结转成本呢，涉及原材料、人工、机械的成本、固定资产折旧等转入在产品或完工产品的成本或制造费用。如 借：制造费用、成本 贷：应付职工薪酬 原材料

庄老师：回复呵呵核销是核算冲销的意思。 核销是指的付款单与相应的采购发票进行核销。所以核销需要采购发票和付款单。先填制采购发票，然后进行审核，之后填制付款单，然后核销。

白开水8：回复QQ老师 不要过大，到底是多少

QQ老师：回复白开水8你好！看公司规模，个人往来不要过万

微信用户：回复朴老师 实操里面结转生产成本是51号凭证    结转制造费用是52号凭证

微信用户：回复朴老师 结转的内容也不一样

微信用户：回复朴老师 结转内容不一样  

朴老师：回复微信用户金额是一样的就可以了 实际工作中直接生产成本-制造费用 这样 直接结转到库存商品

微信用户：回复朴老师 那个余额是一样的

微信用户：回复朴老师 金额不一样

微信用户：回复朴老师 老师   这两个凭证的金额不一样

朴老师：回复微信用户但是每个凭证借贷方是一样的

微信用户：回复朴老师 我知道   还是看不懂

朴老师：回复微信用户这个很乱 实际工作中按我说的来就行了

微信用户：回复朴老师 51号：制造费用结转到了生产成本52号：生产成本结转到制造费用

朴老师：回复微信用户这个太乱了 我反馈一下吧

微信用户：回复朴老师 是我不懂的问题吗？

朴老师：回复微信用户这个很乱 实际中不这样做 按我说的来

欣然麻麻：回复maize老师 碰到一个问题，12月有成本无收入，税法上是不是不能结转成本？那结转成本到底是什么意思？

maize老师：回复欣然麻麻收入和成本需要配比这个，你要是发生成本没有收入那就把这个成本做费用下面核算

欣然麻麻：回复maize老师 成本是12月的报销，实际是12月之前发生的费用，12月收到的发票也是之前用掉的材料，厂商12月才开过来的！也就是12的成本实际是12之前用掉的材料！像这样情况我们该怎么做账？

maize老师：回复欣然麻麻你之前实际发生的实际没有结转成本么？

欣然麻麻：回复maize老师 当时厂家的材料是暂估入账但是也已经结转了，员工报销的材料没有做进去的

maize老师：回复欣然麻麻那现在可以补进去，你之前没有做现在摘要上面写补进去

冰一心：回复钟存老师 没有看懂，月末汇兑损益和汇兑损益结转都需要做吗？

钟存老师：回复冰一心报表折算，才是在资产负债表日做， 获得资产的，在交易日确定

冰一心：回复钟存老师 就是平时交易的时候做汇兑损益，月末出报表做结转汇兑损益？

钟存老师：回复冰一心针对的科目不一样。平时的话，比如说你买买资产买资产，你用美元买。那么美元，你的购买价。和中间价的差额，你汇兑损益当时就入损益了，这个已经结转完了，另外比如有报表差异，资产负债表资产按照负责资产负债表日即期汇率折算。所有者权益除了未分配利润以外，采用发生时及其护理折算。利润表采用发生时即期汇率折算。最终的折算差额会计入其他综合收

冰一心：回复钟存老师 你说的这个我没懂，你说的这个是我上面理解的那个意思吗？

冰一心：回复钟存老师 你说的这个中间差额，在当时入账的时候就已经做汇兑损益了，这个应该当时没有结转吧，因为一般情况都是月初汇率记账，月末汇率结转，是这样吗？

钟存老师：回复冰一心刚开始说的是交易时就结转的

钟存老师：回复冰一心最后一句说的是资产负债表日结转的

钟存老师：回复冰一心不只是一种形式，汇兑损益

冰一心：回复钟存老师 你说的我不明白

钟存老师：回复冰一心外币汇兑损益结转： 1.外币兑换时（因为计算要买外币的折算）的差异，计入财务费用 2.外币货币性项目（会计科目、报表项目等，比如美元账户存款，外币应收、外币应付）期末汇兑损，①符合资本化条件的计入工程成本；　　②不符合资本化条件而且属于筹建期内发生的部分则列入“管理费用”；　　③既不符合资本化条件又未发生在筹建期内的部分则计入各期损益，列为“财务费用——汇兑损失”。 3.报表折算（外币报表折算为本位币报表，）计入“其他综合收益”

发嗲的雪碧：回复邹老师 那问一下老师，超支时材料成本差异记在借方，那结转时候材料成本差异是不是记在贷方？

邹老师：回复发嗲的雪碧是的 结转超支的材料成本差异时，在贷方登记材料成本差异