您好，月末转出当月应交未交的增值税，“应交税费－应交增值税”贷方有余额时，借记应交税费－应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费－未交增值税。

你好，通常是日记账使用有关单据的结算号码

这里这个负数，也就是红色的金额，就表示负数的意思。就是之前你发生的收入就是负数，现在结转一样的负数处理。

您好，这个意思不是注会错误的理解，而是错误的解读了审计过程的结论。检查风险是注会自己执行审计程序过程中，可能执行不当，没有发生被审计单位的重大错报的风险，那不能发现重大错报的话，审计结论本应该是有重大错报的，需要保留意见，但是注会执行不到位而给出结论说这家公司财务符合会计准则要求，不存在重大错报。

结余（事业单位结余） 　　事业单位结余是指事业单位在一定期间各项收入与支出相抵后的余额，一般在年终结账时一次性核算。实际工作中，有的单位年终核算时制作会计凭证不是将收入和支出结转“结余”科目，而是将收入和支出相对转，结余或透支挂往来款项，从而使做出来的财务报表虽然收支平衡，但实际上财务报表不能正确、完整地反映核算单位收支及结余的真实情况。现根据《事业单位财务规则》规定，谈谈事业单位结余及其分配的具体核算。 　　结转 　　结转，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。结转的目的大体有四个：其一是为了结出本会计科目的余额；其二是为了计算本报告期的成本；三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。一般而言，结转后，转出账户将没有余额。

您好！同事的意思应该是纳税调增处理

核销：是指对某项往来款项的清偿，比如对应收帐款的核销; 冲销：对错误的会计记录进行冲抵叫做冲销，如：红字冲销法。 转销：按照一定的法规和会计政策对某项会计记录予以撤销，如：对无法支付的应付帐款予以转销。

结转销售成本就是确认销售的成本，