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哪些会计科目有期初余额
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lollipop 发表的提问：
在要从2020年1月开始建内账，然后内账只记了个流水，应该怎么确定期初余额，要确定哪些科目的期初数据
你这个盘点做期初，不平填写未分配利润
256楼
2023-08-20 17:45:22
全部回复
maize老师：回复lollipop去盘点公司资产和负债这个，
2023-08-20 18:13:35
lollipop：回复maize老师 应付职工薪酬和应交税费这块期初有数据？
2023-08-20 18:42:27
maize老师：回复lollipop你这个要是有工资没有发，那就有余额，有税没有交，那也有余额
2023-08-20 19:08:57
lollipop：回复maize老师 老师，计提的工资和实际发放的工资有差别，怎么处理？从1月开始建账，工资和应交税费是去年12月计提的？
2023-08-20 19:19:15
maize老师：回复lollipop你多了冲掉，少了补计提就可以，是的，
2023-08-20 19:46:03
lollipop：回复maize老师 老师，当月都会计提哪些税费
2023-08-20 20:12:15
maize老师：回复lollipop这个计提附加税，印花税按月缴纳话，季度计提企业所得税，增值税没有计提，个人所得税，你发工资的时候计提
2023-08-20 20:35:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kiwi 发表的提问：
往来款期末余额明细表是指什么？哪些科目？
你好，就是反应应收账款，应付账款，预收账款，预付账款，其他应收款，其他应付款的一个明细表格
257楼
2023-08-20 18:03:00
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
但是我会用她的科目余额表期初数据啊。
你好！ 具体问题是怎么样的？
258楼
2023-08-21 17:01:14
全部回复
蒲公英：回复小五子老师 老师你好是这样的，我刚接手一个老会计的账，她之前用的是手工账，有的科目还是已经取消了的。我现在要用财务软件建账。我有点蒙圈了。
2023-08-21 17:40:46
小五子老师：回复蒲公英你可以用她的科目余额表，根据现在的会计制度调整，录入期初余额。
2023-08-21 17:57:42
蒲公英：回复小五子老师 嗯，还有一个问题，11月份的原材料送货单且发票已经在11月已经开过来了，为什么在元月份才做账？借:原材料            应交税费-应交增值税（进） 贷:应付账款
2023-08-21 18:25:31
蒲公英：回复小五子老师 这个原材料肯定是在11月份就应该入库了啊，
2023-08-21 18:37:33
小五子老师：回复蒲公英原材料 11月暂估入库了吗？
2023-08-21 18:54:36
蒲公英：回复小五子老师 看她的账，应该没有暂估。
2023-08-21 19:09:01
蒲公英：回复小五子老师 她没有必要暂估啊，因为发票已经开过来了的。
2023-08-21 19:19:05
蒲公英：回复小五子老师 发票在11月已经开来了
2023-08-21 19:47:55
小五子老师：回复蒲公英那她估计是等认证发票的时候才入账的。
2023-08-21 20:09:12
蒲公英：回复小五子老师 这样合理吗？
2023-08-21 20:32:03
小五子老师：回复蒲公英这样肯定不合理的。
2023-08-21 21:00:06
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ ? 发表的提问：
考会计资格证书初级 需要考哪些科目？
经济法基础，初级会计实务
259楼
2023-08-21 17:19:09
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 勤奋的蓝天 发表的提问：
三年后我可以考初级会计证，需要考哪些科目，考试的内容和体型有哪些
你好，这个需要靠初级会计实务和经济法，内容和现在的初级是一样的
260楼
2023-08-21 17:31:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的咖啡 发表的提问：
T型账所有的科目都是期初余额＋本期借方发生额-本期贷方发生额吗？没有期初余额的账户应该如何计算期末余额？只有借方或贷方有发生额的应该如何计算？
你好，不是所有科目都是这样计算期末余额。 没有期初余额的账户，期末余额=本期增加—本期减少
261楼
2023-08-21 17:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 宛童 发表的提问：
递延所得税费用属于什么科目，录取期初余额应该录在哪个科目？
递延所得税费用为所得税费用的二级科目。递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认时减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异转回时，递延所得税资产的转回增加了所得税费用。 递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产） 企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得税费用。
262楼
2023-08-22 17:04:45
全部回复
宛童：回复朴老师 如果有余额我该挂资产还是负债？
2023-08-22 17:17:37
朴老师：回复宛童借方计入资产，贷方冲减资产
2023-08-22 17:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，我每个月都根据一张科目余额表来做资产负债表，新的会计年度开始，科目余额表的期初余额要不要把去年12月的期末余额填进去
你好，需要填进去的
263楼
2023-08-22 17:13:47
全部回复
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，科目余额表里肯定设置了管理费用，那管理费用的余额要不也填进去
2023-08-22 17:39:08
邹老师：回复睫毛弯弯其实可以不用填，填的话也是0
2023-08-22 18:00:47
睫毛弯弯：回复邹老师 但是老师，科目余额表我没设置本年利润和利润分配两个科目，我把损益类设了，损益类有余额，直接每个月损益类的余额累加的
2023-08-22 18:11:03
邹老师：回复睫毛弯弯怎么会没有本年利润，未分配利润呢？ 损益类期末是没有余额的
2023-08-22 18:35:48
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 最初 发表的提问：
资产-其他应收款-待认证进项税额，年初余额700元，借方本年累计4020元，期初余额4720元，这些数据表示什么意思？ 而负债里也有这个科目，应交税费-待认证进项税额，年初余额-4442.35，期余额-4442.35.这个负数表示什么意思 为什么资产和负债里都有这个科目？
这两个科目的性质都是一致的，表示增值税进项税发票已经入账，但是没有勾选抵扣进项税，负债的负数余额其实就是资产，只是做账人的习惯问题而已，有人习惯用其他应收款-待认证进项税正数，有人习惯用应付税费待认证进项税负数
264楼
2023-08-22 17:31:41
全部回复
刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！期初余额和科目余额表的区别在哪里？我想换财务软件，4月底之前的账是不是导期初余额就行？
你好，下期的期初余额是当期的科目余额。科目余额可以看各个科目的余额。从五月份开始入账，入四月份的期末余额，从四月份入，入三月末的期末余额。
265楼
2023-08-22 17:47:58
全部回复
开心就好：回复刘琳琳 理解了老师(✪▽✪)感谢您
2023-08-22 18:24:19
刘琳琳：回复开心就好不客气哒，希望可以帮助到你。
2023-08-22 18:37:33
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 指尖芭蕾 发表的提问：
老师期初科目余额是根据科目余额表填尼吗
您好，你是打算从今年1月开始建账吗，如果是的话，期初科目余额就填写你科目余额表上的期初数。
266楼
2023-08-23 16:52:00
全部回复
指尖芭蕾：回复大海老师 不是6月份
2023-08-23 17:04:59
指尖芭蕾：回复大海老师 8月做账，把之前的数据录上就行了
2023-08-23 17:32:55
大海老师：回复指尖芭蕾“不是6月份”是什么意思？ 8月份开始做账，把之前的数据录上，因为你科目余额表里的期间是从2020年1月-2020年6月的，所以问下是打算从2020年1月开始录入数据的吗？
2023-08-23 17:57:25
指尖芭蕾：回复大海老师 不打算1月份录
2023-08-23 18:18:01
指尖芭蕾：回复大海老师 我现在做七月份的账尼，之前的账咋样接尼
2023-08-23 18:36:02
大海老师：回复指尖芭蕾录入之前的数据，你需要确定你打算从几月开始录入数据，你打算从几月开始录入数据，期初数就录那个月的期初数据。
2023-08-23 18:55:54
指尖芭蕾：回复大海老师 打算6月份开始录
2023-08-23 19:25:39
指尖芭蕾：回复大海老师 咋样录合适啊，老师
2023-08-23 19:35:46
指尖芭蕾：回复大海老师 我刚接手的这个公司，不知道咋样录比较好
2023-08-23 19:57:14
指尖芭蕾：回复大海老师 我刚接手的这个公司，不知道咋样录比较好
2023-08-23 20:12:49
大海老师：回复指尖芭蕾打算从6月份开始录，那你的期初数据，就录6月份的期初数据就可以。 怎么录主要看你公司实际情况，如果业务量不多的话，可以从1月开始录。
2023-08-23 20:27:45
指尖芭蕾：回复大海老师 业务量不多
2023-08-23 20:48:53
大海老师：回复指尖芭蕾业务量不多，可以从1月开始录，期初数据就是你第二张图片上科目余额表的期初数据。
2023-08-23 21:08:05
指尖芭蕾：回复大海老师 老师这是咋回事啊
2023-08-23 21:18:12
大海老师：回复指尖芭蕾你看下你期初数据有没有录入正确，特别是有辅助核算的科目
2023-08-23 21:34:48
指尖芭蕾：回复大海老师 录对着呢
2023-08-23 22:02:50
指尖芭蕾：回复大海老师 老师填的时候不管借贷方直接在期初余额填吗
2023-08-23 22:24:37
大海老师：回复指尖芭蕾你用的什么财务软件，方便将录入的所有期初数据截图么
2023-08-23 22:41:29
指尖芭蕾：回复大海老师 可以的，麻烦看下录对着没
2023-08-23 23:04:16
大海老师：回复指尖芭蕾1、目前录入都是正确的， 你自己再注意下辅助核算的数据。还有实收资本和利润分配的数据有吗，如果有，也需要录 2、累计借贷方不需要录，直接在期初余额填就可以，因为你是年初启用，所以只要录入期初余额就可以了，录入的数据是上年12月31日的期末余额，也就是1月初的数据。
2023-08-23 23:33:29
指尖芭蕾：回复大海老师 哦嗯嗯，好的，老师
2023-08-23 23:51:51
大海老师：回复指尖芭蕾好的，祝你工作顺利
2023-08-24 00:04:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ cedar 发表的提问：
老师，能帮我看看科目期初余额哪块录的不对吗？
同学你好 是期初录入之后不平衡吧
267楼
2023-08-23 17:21:47
全部回复
cedar：回复朴老师 是的，按第一个表录的第二三张图
2023-08-23 17:49:46
cedar：回复朴老师 然后试算后显示最后这个图
2023-08-23 18:19:21
朴老师：回复cedar同学你好 你用利润分配未分配利润调整平衡
2023-08-23 18:49:06
cedar：回复朴老师 老师咋用利润分配未分配利润调平呢
2023-08-23 19:16:52
朴老师：回复cedar同学你好 你看下差额多少 是借方还是贷方然后录入利润分配未分配利润这个科目
2023-08-23 19:43:15
cedar：回复朴老师 老师们告诉我这具体需要调哪个数字，需要调多少吗？实在不懂，谢谢老师
2023-08-23 20:09:11
cedar：回复朴老师 老师你能看到最后那个图吗？写的借贷余额差额25729.1，借贷发生额差额-288020.9
2023-08-23 20:30:02
朴老师：回复cedar你是根据科目余额表建账的吗
2023-08-23 20:56:57
cedar：回复朴老师 是对方会计给我的附注里的内容，她说那个就是科目余额表，老师你帮看看那个能当科目余额表用吗？
2023-08-23 21:20:49
cedar：回复朴老师 就是这张表
2023-08-23 21:36:10
cedar：回复朴老师 我和她要了两次科目余额表，她都说这个就是，您看看能用吗？
2023-08-23 21:53:41
cedar：回复朴老师 这公司也没业务，或是我怎么能给填平了
2023-08-23 22:05:33
朴老师：回复cedar同学你好 不是 需要科目余额表
2023-08-23 22:30:47
cedar：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 22:48:02
朴老师：回复cedar同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-08-23 23:00:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 孝顺的黑米 发表的提问：
期初余额的增加和减少的分别走哪个科目分录
你好，你说的是哪个科目的呢
268楼
2023-08-23 17:27:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 巴斯光年 发表的提问：
现在有一家室内装修公司要电脑软件建账，在设置好科目以后，需要填写期初余额吗？如果需要，那哪些科目是需要填写的？
您好！你之前没有账的吗？
269楼
2023-08-23 17:47:59
全部回复
巴斯光年：回复宋生老师 没有的，9月份刚刚成立的新公司
2023-08-23 18:05:49
宋生老师：回复巴斯光年你好！那就不需要期初余额了。你发生了什么业务就做什么分录就好了
2023-08-23 18:17:18
巴斯光年：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师！
2023-08-23 18:37:37
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无聊的季节 发表的提问：
请问做作业 总分类账有个科目没有期初余额 可以不写期初余额那一行吗
您好，可以的，也可以填写0，谢谢！
270楼
2023-09-05 17:00:14
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