欣喜的冥王星：回复邹老师 请问一般纳税人，收到个人客户的退货怎么做分录，要什么附件，退货入库单是谁开具，如果是一般纳税人退货给供应商，又要做哪些分录，要哪些附件。

邹老师：回复欣喜的冥王星借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是一般纳税人退货给供应商，又要做哪些分录，要哪些附件。

欣喜的冥王星：回复邹老师 管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820请问这个笔分录，也就是申报抵扣成功了就登吗？等到过几个月，季度销售超过过9万，申报扣款后登，分别用这两种发票（技术服务费和金税盘费做在一张凭证然后贴两种发票附件是吗？

邹老师：回复欣喜的冥王星你换个角度考虑分录跟附件就出来了。借：应付账款 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问小规模，一般纳税人收到退货都是这样登吗？借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款，分别要哪附件。

邹老师：回复欣喜的冥王星小规模没有销项税额之说。附件我前面已经说过了

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模退货给供应商借：应付账款/银行存款 贷：原材料 （含税货款）请问是这样吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问小规模，一般纳税人收到退货都是这样登吗？借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷：应收账款这样对吗

邹老师：回复欣喜的冥王星小规模退货分录如你所说。如果是一般纳税人把货退给对方，是要把进项也要冲销的

欣喜的冥王星：回复邹老师 凭客户的退货证明冲成本吗？退货入库单冲收入吗？这些都是由客户开具吗？

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模退货分录如你所说。如果是一般纳税人把货退给对方，是要把进项也要冲销的请问这句话，进项怎么冲销

邹老师：回复欣喜的冥王星借：应付账款 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模退货给供应商借：应付账款/银行存款 贷：原材料 （含税货款）凭什么做附件，估进务账

欣喜的冥王星：回复邹老师 凭客户的退货证明冲成本吗？退货入库单冲收入吗？这些都是由客户开具吗？入税务账

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模退货给供应商借：应付账款/银行存款 贷：原材料 （含税货款）凭什么做附件，入税务账

邹老师：回复欣喜的冥王星给对方开具一份退货证明

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是说小规模，一般纳税人退货给供应商，开具一份退货清单是吗？入税务账

欣喜的冥王星：回复邹老师 也就是退货单当做退货证明入税务账是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星恩

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模和一般纳税人比如公司收到退货凭客户的退货冲成本不要附件吗？退货入库单冲收入吗？这些都是由客户开具吗？入税务账

邹老师：回复欣喜的冥王星客户开具的退货证明和自己公司的退货入库单

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模和一般纳税人比如公司收到退货自己公公开具退货入库单冲收本吗？客服开具退货单冲收入税务账

邹老师：回复欣喜的冥王星两个放一起。收入也冲掉了，成本也冲掉了，商品也入库了

欣喜的冥王星：回复邹老师 自己公司开具退货入库单冲成本,客服开具退货单冲收入税务账)

邹老师：回复欣喜的冥王星两个放在一起作为原始凭证。然后你一笔凭证可以冲掉收入，冲掉成本

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是（自己公司开具退货入库单,客服开具退货单冲收入和冲成本税务账)有两笔分录，就有两张凭证，总有一张凭证没有附件

欣喜的冥王星：回复邹老师 凭证上角写二分一，二分二吗（自己公司开具退货入库单（含税单价）,客服开具退货单冲收入和冲成本入税务账)

欣喜的冥王星：回复邹老师 凭证上角写二分一，二分二吗（自己公司开具退货入库单（含税单价进货价）,客服开具退货单冲收入和冲成本入税务账)

邹老师：回复欣喜的冥王星就不要纠结这个了。你做一笔合在一起的分录。销售退货

欣喜的冥王星：回复邹老师 请帮忙看一下这样是不是对的，入税务账，一般纳税人收到退货都是这样登借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（自己公司开具退货入库单-进货成本,客服开具退货单冲收入和冲成本入税务账)凭证右上角写二分一，二分二 请问小规模，收到退货都是这样登吗？借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单-进货成本,客服开具退货单冲收入和冲成本入税务账)凭证右上角写二分一，二分二 11、一般纳税人退货给供应商借：应付账款/银行存款 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）给对方开退货证明，即退货单。 12、小规模退货给供应商借：应付账款/银行存款 贷：原材料 （含税货款）给对方开退货证明，即退货单

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 自己公司开具退货入库单-肯定是成本价，而不是销售价，而且不含税的对吗

邹老师：回复欣喜的冥王星销售价，而不是成本价。你结转成本才是成本价

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是商贸自己公司开具退货入库单-肯定是含税的成本价对吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单-客服开具退货单冲收入和冲成本入税务账都是销售价。

邹老师：回复欣喜的冥王星收入冲不含税的收入，成本冲当时结转的不含税成本

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说冲收入是不含税的收入，例明的税费就是税费，冲成本是不含税的成本。要除以1。17

邹老师：回复欣喜的冥王星其实就是把以前正确的分录抄一遍，然后不同的就是金额是负数

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本） 借：主营业务收入 （不含税的收入）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本） 借：主营业务收入 （不含税的收入）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。

邹老师：回复欣喜的冥王星其实就是把以前正确的分录抄一遍，然后不同的就是金额是负数。你按照这个最好理解了

欣喜的冥王星：回复邹老师 恕我愚笨，请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本） 借：主营业务收入 （不含税的收入）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。请问这样是对的吗？括号里面是对的吗的

邹老师：回复欣喜的冥王星冲收入的时候，应交税费-应交增值税（销项税额）就是你开具销项发票记载的税额

欣喜的冥王星：回复邹老师 我还是不明白这样是对的吗？请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本） 借：主营业务收入 （不含税的收入）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。请问这样是对的吗？括号里面是对的吗的

邹老师：回复欣喜的冥王星自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入，这个是什么意思？我个人建议把以前正确的分录抄一遍，然后不同的就是金额是负数。这样不就解决了吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本是指进货都是发票额） 借：主营业务收入 （不含税的收入指含税的除以1.17 ）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入同上。）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。请问这样是对的吗？括号里面是对的吗的

欣喜的冥王星：回复邹老师 :请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本是指进货都是发票额除以1。17） 借：主营业务收入 （不含税的收入指含税的除以1.17 ）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入同上。）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。请问这样是对的吗？括号里面是对的吗的

邹老师：回复欣喜的冥王星自己公司开具退货入库单是不含税的成本-客服开具退货单含税收入。这个都有点被绕晕了

欣喜的冥王星：回复邹老师 请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本是指商业进货都是发票额除以1。17） 借：主营业务收入 （不含税的收入指含税的除以1.17 ）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单如是工厂自己生产是一个成本价-客服开具退货单含税收入和供货商开的发票是一样的含税的同上。）冲收入和冲成本入税务账都是销售价。请问这样是对的吗？括号里面是对的吗的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请帮忙看下是不是收到退货借：库存商品 贷：主营业务成本（不含税的成本是指商业进货都是发票额除以1。17） 借：主营业务收入 （不含税的收入指含税的除以1.17 ）应交税费-应交增值税 （自己公司开具退货入库单如是工厂自己生产是一个成本价-客服开具退货单含税收入和供货商开的发票是一样的含税的同上。对吗，请问

邹老师：回复欣喜的冥王星真的把简单问题复杂化了。借：库存商品 贷：主营业务成本（当时销售时结转的成本） 借：主营业务收入 （不含税的收入指含税的除以1.17 ）应交税费-应交增值税 （销项税额）（当时开具销项发票时的金额） 贷：应收账款（价税合计）

欣喜的冥王星：回复邹老师 另外加一句，自己公司开具退货入库单应填写什么样的金额，-客服开具退货单肯定和供货商开的发票是一样的含税

欣喜的冥王星：回复邹老师 另外加一句，销售商收到退货，自己公司开具退货入库单应填写什么样的金额，-客户开具退货单肯定和销售商的发票是一样的含税金额

邹老师：回复欣喜的冥王星退货入库单，其实跟自己采购原材料可以采用同种入库单。退货单含税可以理解，但是你做账还是要还原成不含税收入与成本

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是说销售商收到退货，自己公司开具退货入库单应填写不含税的成本，

邹老师：回复欣喜的冥王星恩，是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是说销售商收到退货，自己公司开具退货入库单应填写不含税的成本，就是冲成本退货啊

邹老师：回复欣喜的冥王星恩，是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 谢谢，还有二人问题，管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820请问这个笔分录，也就是申报抵扣成功了就登吗？等到过几个月，季度销售超过过9万，申报扣款后登，分别用这两种发票（技术服务费和金税盘费做在一张凭证然后贴两种发票附件是吗？

邹老师：回复欣喜的冥王星哪个月减免就哪个月做分录。那两种发票放一起作为附件

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是哪个月申报的也就是哪个月被抵扣，或者银行扣款就做吗？

邹老师：回复欣喜的冥王星哪个月抵扣税款就做哪个月

欣喜的冥王星：回复邹老师 这个要是开户银行流水才知道，一般都是申报后扣款，就是扣款后登吗

邹老师：回复欣喜的冥王星抵扣时计入当月分录。如果跟银行不一致，银行先付，可以做预付

欣喜的冥王星：回复邹老师 说白一点，就是申报期做吗？因为不知有没有抵扣成功。

欣喜的冥王星：回复邹老师 说白一点，就是申报期做吗？因为不知有没有抵扣成功。

欣喜的冥王星：回复邹老师 10、管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820,申报成功的做凭证。这两笔分录，分别都是在申报期做

邹老师：回复欣喜的冥王星恩，申报时，确定抵扣成功了就可以做

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问申报表，里面应征增值税货物及劳务不含税销售额与税控器开具的普通发票不含税销售额是一样的吗都要填吗

邹老师：回复欣喜的冥王星如果是适用税控器具开具普通发票的，就填这一行，否则不用填

欣喜的冥王星：回复邹老师 里面应征增值税货物及劳务不含税销售额与税控器开具的普通发票不含税销售额是一样的吗都要填一样的金额吗？还是说，用金税盘开普通票填哪一行

欣喜的冥王星：回复邹老师 里面应征增值税货物及劳务不含税销售额与税控器开具的普通发票不含税销售额是一样的吗都要填一样的金额吗？还是说，用金税盘开普通票填哪一行

邹老师：回复欣喜的冥王星不是一样的，用金税盘开票就属于用税控器具开具普通发票那一行

欣喜的冥王星：回复邹老师 应征增值税货物及劳务不含税销售额要填吗？用金税盘开票就属于用税控器具开具普通发票那一行

邹老师：回复欣喜的冥王星第一行包括代开、税控器具开具这两行

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是说征增值税货物及劳务不含税销售额包括税务具代开的、税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘开具的吗？如果是没代开，就填一行，税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘开具的吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 没由税务局代开，就填，税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘这一栏吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 没开票的收入填哪一栏报税

邹老师：回复欣喜的冥王星税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘开具的

邹老师：回复欣喜的冥王星没由税务局代开，就填，税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘这一栏吗？税控器具开具专指通过税控器具开具的发票不含税销售额。

邹老师：回复欣喜的冥王星没开票的收入填哪一栏报税。这个要分析填报的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是说征增值税货物及劳务不含税销售额填税务具发票的金额、税控器开具的普通发票不含税销售额是填金税盘开具的吗？如果是没代开，就填一行，税控器开具的普通发票不含税销售额是金税盘开具的金额吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 谢谢

小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗

郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个

小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗

郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以

一抹新绿22：回复方老师 代垫的房租押金我用什么做附件入账？

方老师：回复一抹新绿22对方给你开的押金收据

一抹新绿22：回复方老师 合同复印件不行哈？

方老师：回复一抹新绿22最好是有收据。

水墨xxamm：回复邹老师 那退押金的时候收录要拿出来吗

邹老师：回复水墨xxamm你好，需要退回收据 的

黎黎：回复徐阿富老师 结转收入，费用，成本的凭证需要付附件吗？

徐阿富老师：回复黎黎你好，结转利润不需要附件的。

lvjie：回复玲老师 那给我开的新的收据呢？我帐上的金额怎么减少呢

玲老师：回复lvjie因为什么原因减少的？

lvjie：回复玲老师  租的面积减少了 保证金就减少了

玲老师：回复lvjie你好 收到退回的押金  借 银行存款 贷其他应收款 

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi2借银行存款10000 贷其他应付款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi3借其他应付款10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi4借其他应付款10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费应交增值税销项税1150.44