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退押金时应附的会计附件
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师记账凭证的附件张数如何计算？附件的附件也要计算在内吗？比如张三填写一张差旅费报销单，其附件为三张（两张车票和一张住宿费发票），这时填写的记账凭证附件为一张还是三张？
这样的附件就是3张
181楼
2023-07-16 20:52:53
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朝阳：回复辜老师 如果多人多次的差旅费报销时，附件的计算方法也是如此吗？有领导签字审批的这张差旅费报销单不算是附件之一吗？
2023-07-16 21:19:12
朝阳：回复辜老师 还有报销办公用品的时候，发票后附的详单也要算是记账凭证的附件张数之一吗？
2023-07-16 21:40:28
辜老师：回复朝阳是的，都是这样计算，要算原始凭证的张数
2023-07-16 21:52:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
未分配利润进本年利润的会计凭证需要附附件吗？
可以将全年的本年利润的明细账打印作为凭证附件
182楼
2023-07-16 21:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 147 发表的提问：
计提营业税及附加的时候，借：营业税金及附加，贷:应交税费吗？
您好，计提营业税及附加的时候，借：税金及附加，贷:应交税费
183楼
2023-07-17 18:23:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
付给供应商的材料货款，在做账时银行回单作为附件了，合同需要作附件吗？
您好，合同可以单独保管，不用作为附件的。
184楼
2023-07-17 18:32:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
老师，您好 房屋租赁的会计分录 都需要附有那些附件？
您好！有房租发票就可以了计入管理费用---租金 贷现金等。
185楼
2023-07-17 18:56:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
工资表是 放在 银行发放工资的做附件？还是放在计提工资时做附件？
您好，计提工资的时候需要附工资表，发放工资的时候需要给员工提供工资条。
186楼
2023-07-18 18:22:09
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小 米 高 翔：回复东老师 捐款汇款到慈善会，有没有发票的？分录入什么？
2023-07-18 18:37:53
东老师：回复小 米 高 翔一般没有 发票，会给个收据，会计分录是  借：营业外支出                                                                 贷：银行存款
2023-07-18 19:04:21
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 酥小胖 发表的提问：
录入记账凭证时，附件数的填写出纳写的费用报销单计算在附件数内？
是的，那也是你的原始凭证
187楼
2023-07-18 18:39:10
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Lisa 发表的提问：
在本期有预交税额的情况下，附加税的计税依据为: 1）如果预交增值税的时候，同时预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应补（退）税额。 2）如果预交增值税的时候，未预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应纳税额 老师是这样的吗？
您好，您预交增值税的时候，没有交附加税吗
188楼
2023-07-18 18:53:59
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Lisa：回复文老师 我们是建筑异地预交，同时预交了增值税和附加税的。
2023-07-18 19:32:07
Lisa：回复文老师 请问下老师，我们异地预缴了的，结果现在报附加税，附加税自动计税依据却是用的应纳税额，正确应该是用应补税额作为计税依据，我哪里弄错了呢？
2023-07-18 19:44:49
文老师：回复Lisa您好，就是增值税申报的应补退税额的吧
2023-07-18 20:02:34
Lisa：回复文老师 对，正确就是附加税用应补退税额作为计税依据，但是我填附加税系统就直接给我生成用应纳税额作为计税依据了，然后如果手改就必须要填更改理由。是我那儿弄错了吗？
2023-07-18 20:13:01
文老师：回复Lisa就是和您的增值税申报表的数据不一致是吧，那您重新做一下附加税的数据初始化试试
2023-07-18 20:24:00
文老师：回复Lisa就是和您的增值税申报表的数据不一致是吧，那您重新做一下附加税的数据初始化试试
2023-07-18 20:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
退回来的教育附加费，地方教育附加费，怎么做会计分录
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的教育附加费，地方教育附加费？
189楼
2023-07-19 17:51:54
全部回复
rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的
2023-07-19 18:12:18
邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-19 18:37:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Usual 发表的提问：
租房时收了3000元押金，现在不租了，押金退回来，退回的押金记什么科目？
你你好！你当时支付的时候怎么做的，现在就做相反的分录。
190楼
2023-07-19 18:16:13
全部回复
Usual：回复宋生老师 那支付的时候押金应该怎么做呢？
2023-07-19 18:29:28
宋生老师：回复Usual您好！借其他应收款-押金 贷现金等。
2023-07-19 18:51:07
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
老师，对公支付10800元（10000是押金，800是展会费），后面对公账户收到退回的押金10000元，这个会计分录应该怎么做？
你好 支付押金借其他应收款 贷银行存款 收到退回押金 借银行存款 贷其他应收款
191楼
2023-07-19 18:36:01
全部回复
玲琳：回复李月老师
2023-07-19 19:03:09
玲琳：回复李月老师 老师，是这样吗？展会费在管理费用下还是销售费用下比较合适？
2023-07-19 19:21:57
李月老师：回复玲琳你好 先付款没有拿到发票 可以入预付账款
2023-07-19 19:41:38
玲琳：回复李月老师 把其他应付款改为预付账款科目，展会费是否记销售费用下比较合适？
2023-07-19 20:04:38
李月老师：回复玲琳你好 因销售产生的展会费 入销售费用 合适点
2023-07-19 20:19:07
玲琳：回复李月老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 20:46:02
李月老师：回复玲琳你好 同学 如果已经解决你的问题 麻烦请同学给个五星评价 谢谢
2023-07-19 20:59:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Veronica 发表的提问：
新办公司买房，购房发票是必须做凭证附件的，购房合同复印件也必须附在发票后面做会计凭证附件吗？
您好！合同及复印件你可以单独保存的了。
192楼
2023-07-19 18:59:59
全部回复
Veronica：回复宋生老师 谢谢老师！如果是公司职工取舍房租，也只要附发票做账，房租租赁协议也单独保存就行了，对吗？
2023-07-19 19:23:58
宋生老师：回复Veronica您好！是的。这些合同，建议都按日期保存好
2023-07-19 19:42:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
我想查询之前会计做账时押金条（供应商的押金条）怎么查询，应查询那个科目？
你好 你们支付给供应的押金 你要查其他应收款 -某供应商明细
193楼
2023-07-20 17:31:28
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 小布丁123 发表的提问：
你好 我问下 我们平时收装修押金用银行的收款方式 业主退押金会折成物业费 为什么退的时候做成现金
你好，你退的时候退的是银行存款，还是取出来现金退的
194楼
2023-07-20 17:49:46
全部回复
小布丁123：回复慧老师 实际是不退款 全部折成了物业费 我不明白为什么用现金科目
2023-07-20 18:33:29
慧老师：回复小布丁123折成物业费，不应该通过其他应付款转收入吗，你看你收押金，应该是借：银行存款 贷：其他应付款 现在不还了，转物业费，就应该是 借其他应付款 贷：收入啊
2023-07-20 18:44:40
小布丁123：回复慧老师 借现金 贷预收账款物业费 再 借其他应付款 贷现金
2023-07-20 19:06:23
慧老师：回复小布丁123没有这样做账的，这样做现金不是成了一个过渡科目了吗
2023-07-20 19:25:15
小布丁123：回复慧老师 我们这样做账 所以我不明白为什么用现金科目而不用银行
2023-07-20 19:50:52
慧老师：回复小布丁123你好，这笔分录里面现金没起到任何作用，空转，没意义
2023-07-20 20:18:05
小布丁123：回复慧老师 老师 我再问下 什么情况下 贷方金额填在借方用负数
2023-07-20 20:37:11
慧老师：回复小布丁123一般调账的时候可能会用到，但实务中很少用这种方式
2023-07-20 21:00:36
小布丁123：回复慧老师 嗯 遇到问题再请教您 谢谢老师
2023-07-20 21:11:17
慧老师：回复小布丁123不客气，方便给个好评，谢谢
2023-07-20 21:32:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计中写的附件11怎么写
会计中写的附件11怎么写
195楼
2023-07-20 17:54:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙就是附件11。。。。。。。
2023-07-20 18:08:26
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