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退押金时应附的会计附件
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ yen 发表的提问：
公司办公室不租，原本交的押金业主不退，那押金之前做了其他应收款了，不退的话怎么做账务处理？需要附上什么原始凭证呢？
借：营业外支出 贷：其他应收款 如果合同中有约定押金不退，附合同即可，如果没有，再补签协议，双方签字
46楼
2023-04-25 20:43:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
计提奖金的时候需要什么附件
奖金一般就是计入工资的，放工资表就可以
47楼
2023-04-25 21:03:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问老师，白酒包装物押金在收取时就缴増值税和消费税，押金的増值税冲其他应付款，消费税直接计入税金及附加吗？
你好，是的，消费税计入税金及附加
48楼
2023-04-25 21:32:59
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宋英：回复立红老师 但是书上消费税也是冲了其他应付款，
2023-04-25 21:51:52
立红老师：回复宋英你好，确认的消费税应是计入税金及附加的，因为消费税是价内税
2023-04-25 22:09:53
宋英：回复立红老师 能写下这道题的分录吗？
2023-04-25 22:36:13
立红老师：回复宋英你好 借：银行存款等11700 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应增（销）1700 借：税金及附加 2500 贷：应交税费——应消 2500 借：银行存款 1000 贷：其他应付款 1000 借：其他应付款 贷：应交税费——应增 借：税金及附加 贷：应交税费——应消
2023-04-25 22:57:58
宋英：回复立红老师 谢谢老师！但书上是在逾期时，才把消费税计入税金及附加的，收取时也是借方其他应付款
2023-04-25 23:09:42
立红老师：回复宋英你好，收取时就是需要交税的。
2023-04-25 23:22:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
计提税金及附加的凭证后面要不要跟附件？就是借税金及附加贷应交税费～应交印花税
这属于内部转账凭证，可以不用附的。附上计算方法、计算依据等也可以。
49楼
2023-04-26 21:00:02
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀 发表的提问：
可是报错当时并没有计入其他应收款哦我可以直接冲减营业税金及附加吗地税附加多报了收到多交税款退回的会计分录是？
你好，请问是什么税款多交？
50楼
2023-04-26 21:12:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
请教下 做记账凭证 后面附件，像那些特殊的，之前要计提的，比如：工资，报销，五险一金，计提时候附件放什么啊？付款的时候附件放什么啊
计提工资是根据上月工资表计提，可以不需要附件，付款你银行回单，发工资这个是需要工资表
51楼
2023-04-26 21:29:59
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默然以言：回复maize老师 计提不是计提本月的费用吗？计提本月还没支付的费用吗？
2023-04-26 21:41:40
maize老师：回复默然以言假设现在做是5月账计提是5月工资，但是你5月工资一般是6月发
2023-04-26 21:53:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Keyshia qu 发表的提问：
开票因税率有误发生退税，退税款已入账，附加税的退税该怎么做分录？开票时附加税计入税金及附加
你好  你附加税做计提了。 现在做 ：借银行存款贷应交税费-城建税等  借税金及附加负数贷   应交税费-城建税等 负数   
52楼
2023-05-04 20:49:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
未认证的且已跨年的入了账的发票，因对方要求退款，我们必须要退发票联和抵扣联吗？退票后原会计处理的附件被抽走退还，无附件了怎么办
同学你好 对的 必须要退的
53楼
2023-05-04 21:03:05
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老大姐：回复朴老师 退给对方，原入账的凭证后面附份复印件吗？
2023-05-04 21:30:40
朴老师：回复老大姐嗯 你用复印件就行了
2023-05-04 21:57:23
老大姐：回复朴老师 现退款冲账对方开具的红字发票联和抵扣联都要给我们作冲账凭证厂的附件吗？
2023-05-04 22:15:48
朴老师：回复老大姐对的 这个需要的哦
2023-05-04 22:33:15
老大姐：回复朴老师 红字的抵扣联另外保存还是和红字的发票联一起作附件放凭凭证后面？
2023-05-04 22:55:26
朴老师：回复老大姐对的 一块放后面就行了
2023-05-04 23:24:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李燕 发表的提问：
税金及附加计提时是需要自己做表格做附件吗
你好，这个计提的时候，又没有其他原始凭证，只能自制原始凭证！
54楼
2023-05-04 21:17:59
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李燕：回复老江老师 怎么做规范的原始凭证呢？
2023-05-04 21:40:30
老江老师：回复李燕这个没有具体的要求，只要要素齐全就行了。（能清楚看出计提税金的计算过程）
2023-05-04 22:01:09
李燕：回复老江老师 可以直接缴纳，不计提吗
2023-05-04 22:25:22
老江老师：回复李燕一般情况下，12月份计提一下，其他月不计提也没问题！（我一直这么干的）
2023-05-04 22:52:12
李燕：回复老江老师 好的谢谢老师
2023-05-04 23:21:14
老江老师：回复李燕不客气，这是应该 的！
2023-05-04 23:50:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坦率的蜜蜂 发表的提问：
税金及附加退回的会计分录如何做
你好，同学。 是什么原因退回
55楼
2023-05-08 20:33:26
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ G. Y  发表的提问：
计提税金的时候(印花税、城建税、教育费附加)会计分录借：税金及附加——印花税 ——城建税 ——教育费附加贷：应交税金——印花税 ——城建税 ——教育费附加
分录正确的
56楼
2023-05-08 20:58:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曦 发表的提问：
POS刷卡，到账的金额是扣除手续费的金额，会计分录如何做，附件附什么
借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 附件是银行收款回单，扣手续费的回单
57楼
2023-05-08 21:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
老师！你好！计提应收出口退税后面的附件是什么啊？
你好可以没有原始凭证
58楼
2023-05-09 20:33:58
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时间在煮雨！：回复郭老师 计提印花税附件呢
2023-05-09 20:47:43
郭老师：回复时间在煮雨！好，具体的这些所有的税款都不需要原始凭证的。
2023-05-09 21:03:41
郭老师：回复时间在煮雨！提的所有的税款都不需要原始凭证的。
2023-05-09 21:23:54
时间在煮雨！：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-05-09 21:37:44
郭老师：回复时间在煮雨！不用客气，工作愉快。
2023-05-09 22:05:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝包子 发表的提问：
出纳提取备用金填写付款申请单时，附件1张，这个附件是什么？不会是现金支票吧？
现金支取申请单
59楼
2023-05-09 20:50:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 持之 发表的提问：
差旅费入账的时候附件数怎么清点啊。比如说，差旅报销单的附件写了3张，用现金支付的这笔差旅费，那么会计凭证上的附件是直接写1张 还是4张呢？
你好，会计凭证写一张，也就是以报销单为张数
60楼
2023-05-09 21:00:19
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持之：回复吴月柳 那么是以银行存款支付的，就该写两张对吗？那报销单上的附件怎么数也想问问老师，一笔出差业务，拿回来了火车票2张，出差审批单1张，出差文件1份6张，火车票2张一起粘贴在一张粘贴单上，那么出差报销单上的附件数就该是1 1 6=8张 对吗？
2023-05-09 21:30:14
吴月柳：回复持之是的，一共8张
2023-05-09 21:57:01
持之：回复吴月柳 @吴老师:嗷嗷 那我理解了 谢谢老师~
2023-05-09 22:18:28
吴月柳：回复持之不客气
2023-05-09 22:43:15
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