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退押金时应附的会计附件
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qzuser 发表的提问：
公户收到私户保证金，由于不合要求，拟原路退回，会计凭证需要什么附件？
同学 你好 可以用银行回单作为附件就可以了
76楼
2023-05-24 19:56:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玲(DL) 发表的提问：
服装租赁行业，购进服装、出租给客人时有收租金和押金，收回服装时退押金，这种应该怎么做会计分录？成本应如何处理？
你好 借银行存款 贷其他应付款 退押金 借其他应付款贷银行存款 成本 你购进做主营业务成本 出租做主营业务收入 交增值税
77楼
2023-05-24 20:23:12
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玲(DL)：回复meizi老师 后期服装需要做折旧吗？
2023-05-24 20:38:53
meizi老师：回复玲(DL)你好 固定资产才折旧 这个不需要折旧
2023-05-24 20:52:12
玲(DL)：回复meizi老师 后期这些服装无法再利用了，怎么处理呢？
2023-05-24 21:21:41
meizi老师：回复玲(DL)你好 你可以处理变卖做其他业务收入交税
2023-05-24 21:35:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ bessie 发表的提问：
请问，我公司租了一台打印机，交了2000元押金给对方，现在不租了，对方退还我们押金，并那走当初的收据，我把收据附在当时交押金的记账凭证后的，现在退给人家了，我这边怎么处理呢
你好，对方应该给你开一个收据的。
78楼
2023-05-24 20:38:59
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bessie：回复月月老师 开一个收到押金退回收据吗
2023-05-24 20:58:06
月月老师：回复bessie你好，是这样的。
2023-05-24 21:09:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：工资表是计提时附上，还是发的时候，作为附件附上？
你好，需要做两份工资表，一份做计提的附件，一份做发放的附件
79楼
2023-05-29 19:51:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Candy 发表的提问：
老师：会计凭证的附件张数怎算的？如费用报销单附件有3张，则会计凭证填附件是几张？1张还是4张
原始凭证张数的计算,一般应以原始凭证的自然张数为准
80楼
2023-05-29 20:15:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 砂砾. 发表的提问：
收到1－3月的附加税退税，就是之前附加税减免，应该怎么做会计分录？
一、 借：应交税费——应交XX税费 贷：营业外收入——减免税费 二、借：银行存款 正数 贷：应交税费——应交XX税费 正数
81楼
2023-05-29 20:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
多缴纳的税金附加退回怎么做会计分录
你好，是退回今年多缴纳的，还是以前年度多缴纳的
82楼
2023-05-30 18:49:55
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娇气的荔枝：回复邹老师 今年一季度的
2023-05-30 19:00:54
娇气的荔枝：回复邹老师 营业收入 不够30万，但是我在代开转票的时候直接扣了税金及附加，现在退回了，
2023-05-30 19:18:03
邹老师：回复娇气的荔枝你好 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-05-30 19:28:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
计提税金及附加的的附件是什么
税金及附加的计算明细表。
83楼
2023-05-30 19:10:10
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
老师你好！计提应收出口退税的分录后面要什么附件吗
同学你好，出口退税申报表。
84楼
2023-05-30 19:30:58
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时间在煮雨！：回复黎老师 出口退税申报表哪里打印的？
2023-05-30 19:45:40
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，单机版，在生成电子文档的那个模块里面有，一张汇总表，一张进货明细表，一张出货明细表，网络版在申报那个页面就有。
2023-05-30 20:02:18
时间在煮雨！：回复黎老师 电子税务局里面吗？
2023-05-30 20:17:09
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，先确认在使用单机版录入这些单据（上面已经说过了），还是直接电子税务局官网录入（自检和申报页面就有这些单据）。
2023-05-30 20:38:25
时间在煮雨！：回复黎老师 老师麻烦具体点 ，第一次弄一点都不懂，录入这些单据指的是报关的时候吗？还是报税的时候？
2023-05-30 20:57:43
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，退税是要在电子税务局退税模块申请的。
2023-05-30 21:20:16
时间在煮雨！：回复黎老师 老师是这样的！退税我们是有代理给我们做退税的，然后我不知道这个退税申报表在哪里打印
2023-05-30 21:30:26
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，电子税务局出口退税管理这里进去后，在数据汇总这里下载。
2023-05-30 21:54:13
时间在煮雨！：回复黎老师 老师麻烦帮我看下 我出口退税管理这里进去没找到你说的那个
2023-05-30 22:14:32
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，代理公司代理申报出口的退税，让代理公司提供给你们就可以了。
2023-05-30 22:29:35
时间在煮雨！：回复黎老师 自己打不了的吗？
2023-05-30 22:59:26
黎老师：回复时间在煮雨！同学你好，不是你们自行申报，是打不了的。让对方要登录他们操作页面才能打。
2023-05-30 23:28:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 盈希 发表的提问：
支付的进项税计入现金流量表附表项目哪里？？？其他应收款押金(办公室出租方)分别计入现金流量表主表和附表哪个项目？？？
进项税是根据你支付的内容，计入购买商品、接受劳务现金流的额，，其他应收款押金计入主表支付其他经营活动现金流，附表计入经营性应付项目增加
85楼
2023-05-30 20:00:23
全部回复
盈希：回复辜老师 但是这个进项税我支付的是办公室租金，而不是购买商品和接受劳务，这里不应该是计入支付的其他与经营活动有关的现金吗？？
2023-05-30 20:37:16
辜老师：回复盈希是的，办公室租金，那就是计入支付的其他与经营活动有关的现金
2023-05-30 20:58:32
盈希：回复辜老师 其他应收款对应附表项目是经营性应付项目的增加，其他应付款对应附表项目是经营性应收项目的减少吗？？？
2023-05-30 21:27:41
辜老师：回复盈希其他应收款对应附表项目是经营性应收项目 其他应付款对应附表项目是经营性应付项目的
2023-05-30 21:55:58
盈希：回复辜老师 前面你不是说其他应收款押金附表计入经营性应付项目的增加吗？软件中只能选定经营性应收项目的减少而不能选定增加
2023-05-30 22:22:04
辜老师：回复盈希不好意思，写错字了，其他应收款押金附表计入经营性应收项目的减少
2023-05-30 22:42:47
盈希：回复辜老师 这个地方不应该是经营性应收项目的增加吗？怎么会是减少？
2023-05-30 23:06:11
辜老师：回复盈希这个不是看科目增加还是减少的，他是应收项目就放在经营性应收里面，应付项目放在经营性应付里面
2023-05-30 23:19:23
盈希：回复辜老师 进项税的附表项目计入经营性应付项目的增加吗？
2023-05-30 23:31:43
辜老师：回复盈希是的，应交税费计入经营性应付
2023-05-30 23:57:15
盈希：回复辜老师 应付职工薪酬的社保计入附表的经营性应付？？？代垫员工社保费和代扣代缴个税都是计入附表的经营性应收吧？？
2023-05-31 00:18:57
辜老师：回复盈希你代垫社保是通过什么科目的
2023-05-31 00:42:06
盈希：回复辜老师 代垫员工通过其他应收
2023-05-31 00:53:39
盈希：回复辜老师 个人往来借支主表计入了支付的其他与经营，附表计入了经营性应收。后期用发票报销时，其他应收主表计入收到的其他与经营，附表计入经营性应收，管理费用分别计入主表附表哪里？？
2023-05-31 01:07:45
辜老师：回复盈希管理费用是在支付其他经营活动现金流，附表是在净利润里面体现的
2023-05-31 01:34:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
什么样内容的会计凭证不需要附附件？
结转收入，费用进利润的时候记账凭证不需要附件，其他的是需要附件的
86楼
2023-05-30 20:26:59
全部回复
迈着猫步的阳光：回复三宝老师 结转支出和月末结转和红冲和暂估的哪？
2023-05-30 20:44:48
三宝老师：回复迈着猫步的阳光结转支出和月末结转同属结转凭证，不用附件，暂估凭证凭自制附件入账
2023-05-30 21:06:25
迈着猫步的阳光：回复三宝老师 计提的凭证和折旧摊销的凭证也是需要自制的附件入账吗？
2023-05-30 21:18:32
三宝老师：回复迈着猫步的阳光计提折旧需附自制附件
2023-05-30 21:37:02
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ? 向qian看? 发表的提问：
老师，我们单位会计，为什么计提教育费附加的时候，借税金及附加，贷其他应付款呢
你好，因为这是一笔其他应付款，附加税没有应交税费
87楼
2023-05-31 19:53:17
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? 向qian看?：回复小洪老师 那为什么计提城建税却是借税金及附加，贷记应交税费呢？城建税和教育费附加计提分录不一样吗？
2023-05-31 20:11:13
小洪老师：回复? 向qian看?你好，借税金及附加，贷其他应付款，有点不一样
2023-05-31 20:23:52
? 向qian看?：回复小洪老师 没有明白您的意思，是不是这样理解城建税和教育费附加计提的时候都是借记税金及附加，不同的是城建税贷记应交税费，而教育费附加是贷记其他应付款？
2023-05-31 20:41:33
小洪老师：回复? 向qian看?你好，是的， 贷方在处理的有一点不同
2023-05-31 21:00:27
? 向qian看?：回复小洪老师 为什么会这样啊？老师能说的详细点吗
2023-05-31 21:14:56
小洪老师：回复? 向qian看?我已经说的够详细，因为教育附加没有应交税费这个科目
2023-05-31 21:42:43
? 向qian看?：回复小洪老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 21:57:35
小洪老师：回复? 向qian看?好的，同学不用客气。
2023-05-31 22:13:38
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ X 发表的提问：
收代理押金计入其他应付款，退押金时做到了预收账款，如何调整
调账处理，借：其他应付款 借：预收账款 （红字）
88楼
2023-05-31 20:03:21
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
刘老师877082347原来会计计提时候没有跟计提附件 应该要跟合同复印件吧老师谢谢
你好，具体是什么业务，你是要计提什么？
89楼
2023-05-31 20:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
现金支付公司员工垫付的押金，只有经办人后面领款时候的领款单，该如何做账，附件要付这张领款单吗？
你好，借；其他应付款 贷；库存现金 ，需要领款单作为附件的
90楼
2023-06-05 19:29:04
全部回复
JOJOZM：回复邹老师 在这个经办人付出钱的时候不需要做什么账务处理哈
2023-06-05 19:50:38
邹老师：回复JOJOZM你好，在这个经办人付出钱的时候做这个分录 借；其他应收款 贷；其他应付款
2023-06-05 20:06:39
JOJOZM：回复邹老师 老师条例很清晰，我能理解，但有的老师说支付经办人押金的时候记 其他应收款，这个实在难理解啊，老师觉得呢
2023-06-05 20:29:03
邹老师：回复JOJOZM你好，经办人付出钱的时候做这个分录 借；其他应收款 贷；其他应付款 现金支付公司员工垫付的押金 借；其他应付款 贷；库存现金 你认为难理解的地方是？
2023-06-05 20:42:09
JOJOZM：回复邹老师 有的老师说支付经办人押金的时候记 其他应收款 我不明白这是什么意思，还是说错了
2023-06-05 21:11:08
邹老师：回复JOJOZM你好，现金支付公司员工垫付的押金应当是冲销其他应付款才是的，怎么会计入其他应收款呢
2023-06-05 21:24:10
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