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退押金时应附的会计附件
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 初心 发表的提问：
支付配件押金怎么写分录，然后领用配件怎么写分录，以后退旧配件会把配件押金金额增大怎么写分录
支付押金的时候，借：其他应收账款，贷：银行存款
106楼
2023-06-19 19:53:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幕清 发表的提问：
小规模纳税人计提税金及附加需要做附件吗？减免增值税和税金及附加需要做附件吗？
好 需要附件资料的 自己做明细表来计提的。 是的 你自己做减免明细表做附件的
107楼
2023-06-20 18:56:23
全部回复
幕清：回复meizi老师 减免明细表怎么做啊？
2023-06-20 19:35:10
meizi老师：回复幕清你好 自己做一个明细 。 增值税金额是多少 做减免就行了。
2023-06-20 20:04:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
现金支付公司员工垫付的押金，只有经办人后面领款时候的领款单，该如何做账，附件要付这张领款单吗？
你好，付款时，借其他应收款－－个人，贷库存现金，附件要付这张领款单
108楼
2023-06-20 19:02:20
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JOJOZM：回复庄老师 应该是其他应付款－－个人还是其他应收款－－个人 呢？
2023-06-20 19:22:25
庄老师：回复JOJOZM现金支付公司员工，付款时，借其他应收款－－个人，贷库存现金
2023-06-20 19:38:05
JOJOZM：回复庄老师 如果是 其他应付款 我还能理解，要是其他应收款就难理解了，请老师赐教！
2023-06-20 20:03:03
庄老师：回复JOJOZM你好，这两个都是可以的，先缴社保费，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款。先从工资代扣，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费
2023-06-20 20:25:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师增值税退回来的，附加税不好退只能在抵扣，这个附加税的分录应该怎么做，计提税金及附加，后面怎么处理呢
抵扣时，借应交税费，贷应交税费。
109楼
2023-06-20 19:22:43
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
缴纳了2遍相同的税额所以申请退1笔税，也可以用减免税额这个二级科目吗小企业会计准则在税务机关退税的时候是以上这样的分录吗这样错交多交退增值税不是营业外收入？借：银存贷：应交税金-增值税应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 借：应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 贷：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税借：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税营业外收入-减免税额贷：本年利润以上都不要了？直接写以下这个分录借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
你好，多交税款一般有两种处理方式，一种就是退税，第二种就是留抵。如果你多交的是增值税，那么会计按照你缴纳时候的相反分录就可以了，如果影响了利润，那么调整未分配利润
110楼
2023-06-20 19:36:30
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 文英 发表的提问：
李爱文老师 | 官方答疑老师 2017-10-23,17:27 会计师,精通Excel办公软件 追问 0 具体的是什么附加税呢，需要月底计提税金及附加，最后结转到本年利润 文英 （提问者）： 预缴是城建税，地方教育附加，交的时候:借 应交税费-应交城建税，教育附加，地方教育附加，贷 库存现金 ，记的时候没有通过税金及附加，月底不用结转，是对的吗
一、交的分录是： 借：应交税费——应交城建税 借： 应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款 你们是否属于工程施工的企业呢？ 如果是工程施工的企业，是项目完工后10天内到注册地税务进行清算税款
111楼
2023-06-20 19:47:59
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文英：回复李爱文老师 是工程施工企业。到注册地税务清缴后，还要做什么分录吗
2023-06-20 20:30:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宏胜通讯 发表的提问：
请问会计分录的附件附在凭证后面时，用胶水贴上或是用钉书机钉上呢
您好！您如果需要经常找出来，就用订书机，如果您以后再找出来的可能性小，就用胶水。怎么方便怎么搞。
112楼
2023-06-21 19:07:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
企业短期借款的押金会不会退还，如果不会退还应该做到哪个会计科目？会计分录应该怎么写？
您好，企业短期借款的押金会退还，存在一个银行账户内的，分录是 借：银行存款 贷：现金或者银行存款。
113楼
2023-06-21 19:16:06
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咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
退押金的会计分录怎么做
你好，直接冲销之前挂的账即可。
114楼
2023-06-21 19:30:43
全部回复
li是sei..：回复咩老师 不用做红字 借应付贷银行
2023-06-21 19:50:05
咩老师：回复li是sei..@li是sei..:您好， 冲账就是红字冲销的。
2023-06-21 20:00:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
员工出差借支的备用金，需要借条，报销时，借条会退给借款人，那么在记账是不就没有附件了吗
复印件。。。。。。。。。
115楼
2023-06-21 19:39:44
全部回复
吴月柳：回复张铧尹你好，报销退回借条，你就不用做借款的分录了，直接做报销的分录，附件就是报销单。
2023-06-21 19:59:20
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
附或有条件的债务重组时，如果 修改后的债务条款涉及或有应付金额的，且该或有应付金额符合相关确认条件 ，应当将应付金额确认为什么会计科目？
您好，附或有条件的债务重组，对于债务人而言，修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，作为债务重组利得，计入营业外收入。
116楼
2023-06-21 19:44:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 加油 发表的提问：
附有销售退回条件的销售退回商品属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
你好，借:以前年度损益调整 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:以前年度损益调整
117楼
2023-06-22 18:19:07
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加油：回复小云老师 可以说明原因吗？
2023-06-22 18:59:28
小云老师：回复加油跨年了，要用以前年度损益调整代替损益科目
2023-06-22 19:16:46
加油：回复小云老师 老师，那附有销售退回条件的销售退回商品不属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
2023-06-22 19:32:39
小云老师：回复加油借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-06-22 19:50:26
加油：回复小云老师 老师，怎么把主营业务收入结转到以前年度损益调整？
2023-06-22 20:11:29
小云老师：回复加油完全两回事，不需要结转
2023-06-22 20:28:29
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
为什么消费税中的押金的会计分录是，借其他应付款，贷应交税费—应交增值税（销销税额），借方而不是放在税金及附加里面呢
你好，押金逾期了吗
118楼
2023-06-22 18:48:23
全部回复
王晓老师：回复白开水8收取时，只是税法上交税，会计上还是计入其他应付款，等到逾期，会计上确认其他业务收入，其他应付款需要一部分转到营业税金及附加的
2023-06-22 19:08:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。。 发表的提问：
逾期未退会的包装物，没收其包装物押金，应计入什么会计科目？
这个要确认其他业务收入
119楼
2023-06-22 19:09:11
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ vinni 发表的提问：
做工资表时，满勤以及迟到扣款之类的根据考勤统计表做的，那做会计分录是附上工资表作为附件，那考勤统计表需要作为凭证附件吗
宁武，您也可以附在后面作为工资的计算依据
120楼
2023-06-22 19:22:54
全部回复
文老师：回复vinni您好，您也可以附在后面作为工资的计算依据
2023-06-22 19:43:58
vinni：回复文老师 正常操作都需要附吗
2023-06-22 20:10:28
文老师：回复vinni您好，考勤表这个不一定是需要附的
2023-06-22 20:25:49
vinni：回复文老师 附不附都可以是吗？如果不附，这个统计表应该谁保管备查呢
2023-06-22 20:47:56
文老师：回复vinni您好，这一般是放在人事部门
2023-06-22 21:09:07
vinni：回复文老师 我们没有人事，工资也是财务做呢，签到表是放行政，有另外做月考勤统计表所以，想知道这个统计表得放哪
2023-06-22 21:25:39
文老师：回复vinni那就放行政那里吧
2023-06-22 21:50:38
vinni：回复文老师 那行政得一直放着？做工资表时考勤是根据这个统计表来的所以是我根据这个统计表做完后，在还给行政的？
2023-06-22 22:03:20
vinni：回复文老师 然后用工资表做分录就行了是吧
2023-06-22 22:18:42
文老师：回复vinni是的，凭证后面放工资表就可以
2023-06-22 22:45:59
vinni：回复文老师 好的
2023-06-22 22:58:47
文老师：回复vinniOK，有问题欢迎前来咨询
2023-06-22 23:24:52
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