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职工教育经费的会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
在处理应付职工薪酬−职工教育经费 时，是否都需要发票？公司内部自行安排培训的的这种可以作为教育经费处理吗？
需要发票。内部安排的不做为教育经费处理。
76楼
2023-05-29 20:29:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
77楼
2023-05-30 20:09:18
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-05-30 20:34:37
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-05-30 21:03:46
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-05-30 21:27:14
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-05-30 21:38:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风铃 发表的提问：
放管理费用职工教育经费，要计提吗，还是发生时借管理费用-职工教育经费，贷现金
你好，需要先计提，然后支付的
78楼
2023-05-30 20:16:56
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风铃：回复邹老师 怎么做，其他管理费用有要计提的吗，我好像都没有
2023-05-30 20:40:31
邹老师：回复风铃借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-05-30 20:52:09
风铃：回复邹老师 之前的没计提。怎么办
2023-05-30 21:15:11
邹老师：回复风铃你好，之前的不管了，从现在开始，先计提，然后支付
2023-05-30 21:31:27
风铃：回复邹老师 当月发生多少计提多少吗，那那个限额呢，去年不管了，今年没计提的要补提吗
2023-05-30 21:47:17
邹老师：回复风铃你好，是的 从现在开始按先计提，然后支付处理
2023-05-30 21:59:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
79楼
2023-05-30 20:26:59
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郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2023-05-30 20:43:04
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2023-05-30 20:53:48
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2023-05-30 21:20:22
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2023-05-30 21:49:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师好，请问公司刚开始成立，有关工资计提中职工教育经费 暂时不会有发生，还要计提吗？ 还有工会经费这些，是否要计提？（还没成立工会，如何规划）
你好，无需计提教育经费，如果当地要求你必须缴纳工会经费就要做计提
80楼
2023-05-31 19:42:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
现在还要计提工会经费跟职工教育经费么？
可以不计提工会经费跟职工教育经费 发生时直接列支
81楼
2023-05-31 20:11:27
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毛毛雨：回复bamboo老师 老师，职工福利费还要计提么？
2023-05-31 20:29:39
bamboo老师：回复毛毛雨职工福利费不要计提
2023-05-31 20:58:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
工会经费和职工教育经费每月一定要计提吗？如果年末没用完需要冲销吗
你好，现在可以不计提按实际发生记录当期费用，只要不超过比例就可以。
82楼
2023-05-31 20:26:59
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羚羊：回复晓海老师 那如果计提了，到年末实际没发生，可以结转到下一年吗？还是要冲销？
2023-05-31 21:03:22
晓海老师：回复羚羊你好！没有发生汇算清缴时要调回
2023-05-31 21:32:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
上个月少计提了职工教育经费和工会经费，这个月要怎么补提？
按正常账务处理就可以，摘要：补记提上月职工教育经费和工会经费
83楼
2023-06-05 19:01:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
工会经费和职工教育经费可以不计提吗？
这个工会经费，需要计提，就是按应发工资2%计提，交应交税费——工会经费。 职工教育经费不用计提，直接发生时直接报销计入
84楼
2023-06-05 19:27:10
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琦乐融融：回复江老师 工会经费计提，年度所得税汇算清缴时，没有发生额，还需要调增利润，平时没有计提，有实际发生时计提，符合规定吗？
2023-06-05 19:54:27
江老师：回复琦乐融融工会经费，是需要交到地税的工会经费。这个是税费。这个没有交吗？
2023-06-05 20:07:56
琦乐融融：回复江老师 没有交过。
2023-06-05 20:28:21
江老师：回复琦乐融融沿有交过，不用计提。
2023-06-05 20:55:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
初级实务里，计提的工会经费和职工教育经费给谁呢？是职工的工资吗
明细是在应付职工薪酬里面，工会经费是上交给工会组织的，职工教育经费根据实际发生的做
85楼
2023-06-05 19:50:50
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清风拂面：回复文老师 计提的职工教学经费放哪？老师
2023-06-05 20:09:13
文老师：回复清风拂面应付职工薪酬里面
2023-06-05 20:33:19
清风拂面：回复文老师 就在账上挂着？不给职工也不放在工会？
2023-06-05 20:51:51
文老师：回复清风拂面实际发生了，需要付费的
2023-06-05 21:16:17
清风拂面：回复文老师 没发生就在账上挂着是吗？老师
2023-06-05 21:26:49
文老师：回复清风拂面就是根据实际发生的做的
2023-06-05 21:55:46
文老师：回复清风拂面这个和福利费一样，不预提
2023-06-05 22:15:48
清风拂面：回复文老师 老师，工会经费不是按工资总额的百分之2.5计提吗？咋不预提呢
2023-06-05 22:31:10
文老师：回复清风拂面工会经费是2%，这是根据实际需要交的计提
2023-06-05 22:45:16
清风拂面：回复文老师 那到底预提还是不预提
2023-06-05 23:13:48
文老师：回复清风拂面根据实际要交的和实际发生的计提
2023-06-05 23:37:11
清风拂面：回复文老师 有工资就提是吗
2023-06-05 23:54:30
文老师：回复清风拂面预提以前是，假如福利费扣除标准是14%了，就按14%预提，现在是根据实际发生的做，发生多少做多少，不安14%预提了
2023-06-06 00:18:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小粉 发表的提问：
工会经费、职工教育经费、可以计提多少，有规定吗？
您好，《中华人民共和国企业所得税bai法实施条du例》第四十条、第四十一条、第四十二条zhi规定：1、企业发生的dao职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
86楼
2023-06-05 20:14:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
工会经费与职工教育经费，必须每月计提吗
你好， 工会经费，一般每月末计提的 职工教育经费，可以不用计提的，发生时直接记入
87楼
2023-06-06 18:32:37
全部回复
浪花朵朵：回复蒋飞老师 老师，网上好多说法，以那一个为准，企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相关负债，按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
2023-06-06 18:57:19
蒋飞老师：回复浪花朵朵企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金 …实践中，也不用计提 ，因为社保和公积金是当月交纳当月的，交纳时直接做分录就可以了
2023-06-06 19:13:26
蒋飞老师：回复浪花朵朵职工教育经费，计提没有意义。如果没有发生，所得税汇算清缴时还要调整。
2023-06-06 19:30:38
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 俭朴的蛋挞 发表的提问：
分别按工资额的10%、6%、8%、2%和2%计提职工基本养老保险、医疗保险、住房公积 金、工会经费和职工教育经费。
您好，请问一下工资金额多少啊
88楼
2023-06-06 18:49:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 腼腆的电话 发表的提问：
（4）31日，分别按照当月职工工资总额的2％和8％计提工会经费和职工教育经费
借管理费用 工会经费 贷应付职工薪酬工会经费，借借管理费用 职工教育经费 贷应付职工薪酬职工教育经费
89楼
2023-06-06 19:18:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
1. 印花税可以当月计提，当月缴纳吗？ 2. 这个月进项大于销项需要进行账务处理吗？ 3. 增值税需要当月计提，下月缴纳吗？附加税是否跟增值税同步一样呢，4. 福利费，职工教育经费，工会经费需要计提吗？
1，可以的 2，不需要做结转未交增值税 3，增值税没有计提的说法 附加税通常是当月计提，次月缴纳 4，这些都是需要计提的
90楼
2023-06-06 19:45:28
全部回复
qzuser：回复邹老师 商贸企业筹建期怎么看呀，
2023-06-06 20:03:45
邹老师：回复qzuser你好，在取得第一笔收入之前都可以按筹建期管理
2023-06-06 20:29:32
qzuser：回复邹老师 1. 我们公司是取得第一笔收入开始建账的，这公司的装修及其他我计入了开办费，这样对不对呀， 2. 管理费用里的开办费可以税前全额扣除吗？
2023-06-06 20:57:38
邹老师：回复qzuser1，装修费计入长期待摊费用，其他费用该计入什么科目就计入什么科目 2，可以税前扣除的
2023-06-06 21:17:28
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