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收购免税农产品会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火星上的百褶裙 发表的提问：
购进免税初级农产品，获得免税普票，如何计提进项税
你看你是不是这个可以抵扣情况
226楼
2023-08-10 17:28:34
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 美丽 发表的提问：
超市是小规模纳税人，收购免税农产品52oo元，进项税怎么计算
你好 小规模纳税人不计算抵扣进项 直接计入成本费用
227楼
2023-08-10 17:55:52
全部回复
美丽：回复轶尘老师 是一般纳税人，写错了
2023-08-10 18:09:13
轶尘老师：回复美丽按照票面金额乘以9%计算进项税
2023-08-10 18:36:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
向农户够了茶叶5000块，公司自己开了免税的收购发票，会计分录怎么做
你好 这个茶叶是购进销售还是？
228楼
2023-08-10 18:04:20
全部回复
阳光：回复邹老师 是购进,原材料
2023-08-10 18:25:24
邹老师：回复阳光你好 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-08-10 18:41:54
阳光：回复邹老师 老师，还有个问题，旧板房拆装提供劳务，到税局代开增值税发票是3%的税率吗？
2023-08-10 19:06:52
阳光：回复邹老师 要是劳务费超过2万元，是不是还要缴附加税和个税？
2023-08-10 19:17:29
邹老师：回复阳光你好，你单位是小规模纳税人?
2023-08-10 19:47:16
阳光：回复邹老师 是的
2023-08-10 19:57:32
邹老师：回复阳光你好，增值税税率是3% 需要交纳城建税 会涉及个人所得税
2023-08-10 20:11:11
阳光：回复邹老师 个税按照哪个比例缴？
2023-08-10 20:29:29
邹老师：回复阳光你好，是劳务报酬所得？ 所得金额是多少？
2023-08-10 20:40:36
阳光：回复邹老师 如果是包工包料的板房制作与搭建，找税局代开增值税专用发票也是3%的税率？
2023-08-10 21:09:07
邹老师：回复阳光你好，如果是小规模，是的
2023-08-10 21:29:18
阳光：回复邹老师 2万元劳务报酬，包人工：2万元，包工包料：38025元。
2023-08-10 21:54:57
阳光：回复邹老师 麻烦老师解答一下
2023-08-10 22:12:09
邹老师：回复阳光你好，小规模去税局发票增值税税率是3%
2023-08-10 22:30:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑暖阳^ω^ 发表的提问：
老师好，自产自销农产品怎么计算税款，会计分录？
你好，自产自销农产品，是免征增值税的 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
229楼
2023-08-10 18:11:59
全部回复
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 谢谢老师，那收购农产品直接销售怎么计算税款，会计分录？
2023-08-10 18:32:06
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，是一般纳税人单位吗？ 
2023-08-10 18:48:33
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 是的，老师
2023-08-10 19:11:42
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，按9%计算抵扣 购进 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目  对外销售 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-08-10 19:22:31
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 销售时税率是多少？
2023-08-10 19:42:35
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 收购时按票面金额计算进项税额，对吗？
2023-08-10 19:55:19
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，购进对外销售，销售的时候是按9% 收购时进项税额=购买价款*9% 
2023-08-10 20:24:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
农产品加计扣除这部分税额怎么做会计分录
你好，借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时： 借：生产成本应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除） 贷：原材料
230楼
2023-08-16 17:30:58
全部回复
阳阳：回复紫藤老师 第一分录是按照票上原金额直接做，领用时再做加计扣除这一部分
2023-08-16 17:46:24
紫藤老师：回复阳阳对的，你的理解是正确的，
2023-08-16 18:11:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 37度 发表的提问：
合作社收购销售农产品，免增值税，企业所得税呢免吗
你好，自产自销农产品，是免征增值税，企业所得税的
231楼
2023-08-16 17:57:07
全部回复
37度：回复邹老师 可以收购农产品吗，免哪些税
2023-08-16 18:18:24
邹老师：回复37度你好，农产品加工企业企业可以开具收购发票 免税是针对农产品销售单位，免征增值税，企业所得税
2023-08-16 18:41:44
37度：回复邹老师 是自产自销免税还是？假如合作社收购来销售免可以吗?免哪些税种呢
2023-08-16 18:59:29
邹老师：回复37度你好，自产自销免征税款 免征增值税，企业所得税
2023-08-16 19:13:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 初学者 发表的提问：
农业免税会计分录怎么做
销售收入按实际金额:借:银行存款 贷:主营业务收入 购入材料按实际金额借:原材料 贷银行存款
232楼
2023-08-16 18:02:59
全部回复
初学者：回复小云老师 是不是不管开具增值税专用发票还是普通发票都是按照这样计算
2023-08-16 18:26:09
小云老师：回复初学者是的，无论开什么发票都一样
2023-08-16 18:53:28
初学者：回复小云老师 那老师是不是不用计提，就按你说的那个分录来做
2023-08-16 19:19:12
小云老师：回复初学者只要确实是免税，是不需要计提的，按那个分录做就行
2023-08-16 19:47:02
初学者：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 19:59:13
小云老师：回复初学者不客气，满意请点五星好评哦
2023-08-16 20:15:10
初学者：回复小云老师 老师在哪种情况下要计提，在问你一下
2023-08-16 20:36:20
初学者：回复小云老师 老师他们说的 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 这个会计分录怎么理解
2023-08-16 20:56:16
初学者：回复小云老师 对于农产品减免税
2023-08-16 21:16:22
小云老师：回复初学者你写这个分录一般属于那种在卖东西出去时还不能确定能不能免税，所以平时是计提的，等确定能免了就做那个分录，但你们公司的免税应该是你开始就能确定一定能免的吧，所以就可以不计提
2023-08-16 21:27:11
初学者：回复小云老师 那老师是不是刚开始不确定免不免税，就先计提，那随后确定免税了就是借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-08-16 21:53:38
小云老师：回复初学者开始计提是做的贷:应交税费-应交增值税 等确定免再借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-08-16 22:08:41
初学者：回复小云老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-08-16 22:20:08
初学者：回复小云老师 那老师刚开始计提时借方科目记哪个会计科目，贷方你刚刚告诉我是应交税费-应交增值税
2023-08-16 22:46:22
小云老师：回复初学者借方收到钱了就计银行存款，没收到就是应收账款
2023-08-16 23:01:41
初学者：回复小云老师 怎么感觉有点不对不对的，计提时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 现在确定免税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-16 23:16:48
初学者：回复小云老师 这这前确定了主营业务收入 现在又计入营业外收入这好像冲突了
2023-08-16 23:31:19
小云老师：回复初学者没错，你要是要计提税就是这么做的，完全不冲突，可能因为你对每个会计科目核算的内容并不熟悉，所以会觉得有点怪怪的，但是确实是这么做的哦
2023-08-16 23:47:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 明 发表的提问：
收购农产品，怎么做分录处理
你们是深加工的企业吗？
233楼
2023-08-17 17:04:14
全部回复
明：回复答疑郭老师 做深加工怎么处理了？不做深加工怎么处理呢
2023-08-17 17:29:51
答疑郭老师：回复明深加工抵扣12%，不是的抵扣10% 借原材料 进项 贷银存
2023-08-17 17:58:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明 发表的提问：
收购农产品，怎么做分录处理
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
234楼
2023-08-17 17:13:39
全部回复
明：回复邹老师 收到农产品，怎么去开农产品发票呢？
2023-08-17 17:27:52
明：回复邹老师 收来的农产品买卖税率各是多少
2023-08-17 17:53:51
邹老师：回复明你好，可以去税局领购农产品发票给农户开具 销售如果是一般纳税人按10%的税率
2023-08-17 18:15:12
明：回复邹老师 我们是收玉米的公司，收来是怎么取得进项发票10%呢
2023-08-17 18:28:48
明：回复邹老师 那我收进来和卖出去都是10%吗
2023-08-17 18:48:24
邹老师：回复明你好，可以去税局领购农产品发票给农户开具，这个发票就是按10%计算抵扣的 是的
2023-08-17 19:16:39
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 王珊 发表的提问：
农产品的收购价，农产品的采购成本，怎么区分是否含税
农产品的收购价 税额都是算出来的 以收购价除以(1+10%)再乘以税率10%
235楼
2023-08-17 17:33:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ EasonFL 发表的提问：
（2）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价 30 万元，支付给运输单位的运费 5 万元（不含税），取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的 10％用于本企业职工福利。计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税，并写出各业务的会计分录。
借原材料35 应交税费进项税额4.35 贷银行存款39.35
236楼
2023-08-17 17:59:59
全部回复
暖暖老师：回复EasonFL借管理费用3.935 贷原材料3.5 应交税费进项税额转出0.435
2023-08-17 18:32:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
购进免税农产品怎么做分录，一般纳税人，应交税费的二级科目怎么写
借：库存商品、原材料 应交税费－应交增值税－进项税额 贷：现金或银行存款 里面的税是你按发票算出来的
237楼
2023-08-18 16:39:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小矩 发表的提问：
我购买大米，属于免税农产品吗，我可以申请到税务局开农产品收购发票，抵扣13%的税吗
你好，如果向农户购买可以 其他的不行
238楼
2023-08-18 16:57:51
全部回复
小矩：回复邹老师 怎样区分是不是农户呢
2023-08-18 17:18:57
邹老师：回复小矩你是不是向农户（农业生产者）购买应当是知道的
2023-08-18 17:33:50
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 是琳琳呐 发表的提问：
购入一批农产品时，分录怎么做？
借库存商品 应交税费 贷银行
239楼
2023-08-18 17:18:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无聊的书包 发表的提问：
收购农副产品,实际支付价款160 000元,农副产品已验收入库,增值税尚未经税务机 分录
你好 借：原材料等科目， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
240楼
2023-08-18 17:34:00
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