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收购免税农产品会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模和个体工商户销售免税农产品，发票税额是免税两个字，会计分录是借：应收帐款，贷主营业务收入，那还用不用，借应交税费减免，贷营业外收入？
借；应收账款或者银行 等科目 贷；主营业务收入 不用做增值税
286楼
2023-09-12 16:50:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 随风而去芬儿 发表的提问：
农民专业合作社以社员的名义收购农产品，免增值税吗，
你好，农民专业合作社以社员的名义收购农产品，免增值税
287楼
2023-09-12 17:11:59
全部回复
随风而去芬儿：回复暖暖老师 收购时，需要什么资料吗
2023-09-12 17:33:59
暖暖老师：回复随风而去芬儿需要收购合同和明细表
2023-09-12 17:59:46
随风而去芬儿：回复暖暖老师 老师，刚刚另一位老师说不免
2023-09-12 18:14:37
暖暖老师：回复随风而去芬儿合作社是免增值税的 ：一、对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。二、增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。三、对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。四、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。
2023-09-12 18:44:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
农产品收购发票，免税和零税率有什么区别呢
应该选“免税”。n这个情况各地的系统有差别。如果系统中能够选择“免税”就选择“免税”。如果没有“免税”选项，只能选择“税率0”了。
288楼
2023-09-13 16:31:57
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 嗄吖噗 发表的提问：
自产自销蔬菜，农民收购这两类方式，销售农产品，企业所得税免税吗？
从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税： (一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养；6.林产品的采集；7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2.海水养殖、内陆养殖。 企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
289楼
2023-09-13 17:01:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 卓铭 发表的提问：
你好，一般纳税人开具的收购农副产品普通发票抵扣税率是多少？会计分录怎样做？有加计扣减吗？
一般纳税人，开具收购农业产品普通发票抵扣税率是%， 分录是 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 如果是深加工，可以加计扣除1%
290楼
2023-09-13 17:08:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，农产品收购普通发票免税怎么开具呢
你好同学 直接去税务局代开免税的也可以向税务局申请收购 发票自己开同学。
291楼
2023-09-19 15:46:39
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一米阳光：回复何江何老师 之前向税务局申请过了，以前开具过，但是之前的会计离职了，所以我要怎么在税控盘开具呢
2023-09-19 16:10:37
何江何老师：回复一米阳光同学，你直接在左上角申购发票里点申请看一下
2023-09-19 16:23:18
一米阳光：回复何江何老师 好的，老师，我下午上班试下的，里面有申请农产品选项吗还是？您有操作流程吗
2023-09-19 16:47:40
何江何老师：回复一米阳光你好 同宵，这个我没有流程，你可以试一下，我是这么做的
2023-09-19 17:15:04
一米阳光：回复何江何老师 好的，我试试老师
2023-09-19 17:44:33
何江何老师：回复一米阳光不客气满意记得五星好评
2023-09-19 18:10:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，比如农村合作社向农民收购农产品，然后在卖给公司，免税吗
你好 你好 不免税，不过收购农产品可以抵扣进项税。
292楼
2023-09-19 16:03:58
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华：回复玲老师 老师，是小规模公司
2023-09-19 16:25:16
玲老师：回复华你好 你好 不免税 你好 不免税
2023-09-19 16:45:35
玲老师：回复华你好现在 4月开普票是免税的 
2023-09-19 17:06:42
华：回复玲老师 好的，谢谢
2023-09-19 17:30:10
玲老师：回复华不客气，祝工作愉快。
2023-09-19 17:46:43
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 张老师 发表的提问：
销售农产品开出发票，发票上直接免税，怎么作分录？
借：银行存款 贷：主营业务收入
293楼
2023-09-19 16:32:11
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张老师：回复默雨老师 老师，不要通过借应交税金，贷营业外收入？
2023-09-19 16:53:38
默雨老师：回复张老师月底结转： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
2023-09-19 17:14:29
张老师：回复默雨老师 借：现金，贷：应交税费，主营业务收入 借应交税费，贷营业外收入 做两个吗？
2023-09-19 17:39:59
默雨老师：回复张老师你好，是的，要做两笔分录，第二笔分录是在确定免税后做
2023-09-19 17:56:17
张老师：回复默雨老师 开出来的票上就是写的免税，等确定免税是有什么凭证吗？
2023-09-19 18:22:31
默雨老师：回复张老师您好，月底统一结转就行啦
2023-09-19 18:36:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，购进免税农副产品开收购票，做进项账怎么做
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
294楼
2023-09-19 16:56:58
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绿草：回复张艳老师 那进项税能抵扣吗？我开的是电子普票
2023-09-19 17:26:18
张艳老师：回复绿草上面有销售发票或收购发票吗？目前普票抵扣进项税额的情形，只有这两种。
2023-09-19 17:48:33
绿草：回复张艳老师 有收购票，也有销售票
2023-09-19 18:14:13
张艳老师：回复绿草是要在发票上打上收购字样的，才可以抵扣的。农产品销售发票是免税字样的。
2023-09-19 18:33:59
绿草：回复张艳老师 老师，那做帐就得价税分离，是吧
2023-09-19 18:44:39
张艳老师：回复绿草是的，如果想抵扣进项税额的话，那就需要做价税分离的，好分离出进项税额嘛
2023-09-19 19:04:17
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 晴 发表的提问：
加计扣除农产品进项税额会计分录怎么做
借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：生产成本
295楼
2023-09-20 16:22:16
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晴：回复崔老师 这个加计扣除是在增值税申报时自己填还是自己生成
2023-09-20 16:57:43
崔老师：回复晴在增值税纳税申报时，自己填写的。
2023-09-20 17:24:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然的雪糕 发表的提问：
请问，农产品计算抵扣时的会计分录
购入免税农产品。应按购入免税农产品的买价和扣除率计算进项税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购 贷：应付账款／银行存款
296楼
2023-09-20 16:27:34
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ WQ-L 发表的提问：
开农产品收购发票我要选零税率还是选免税？
选择的是免税的不是零税率
297楼
2023-09-20 16:56:59
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WQ-L：回复马老师 我之前开了几单都是写0税率，有影响吗？还能不能抵扣进项？
2023-09-20 17:24:58
马老师：回复WQ-L那就发票开错了 是0的话对方是不可以抵扣的
2023-09-20 17:47:59
WQ-L：回复马老师 那作废重开，不影响吧？十几张收购发票
2023-09-20 18:08:31
马老师：回复WQ-L可以的 不影响 只要你们空表发票够用
2023-09-20 18:31:07
WQ-L：回复马老师 好 谢谢！
2023-09-20 18:58:37
马老师：回复WQ-L不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-09-20 19:10:06
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
农产品收购发票上面的税率填写0还是免税
学员你好， 填写免税。
298楼
2023-09-21 16:22:40
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L&Dan：回复阿水老师 星号呢
2023-09-21 16:50:36
阿水老师：回复L&Dan学员你好， 在税率栏用‘’***‘’表示免税。
2023-09-21 17:02:09
L&Dan：回复阿水老师 这张发票那填写错了吗
2023-09-21 17:16:13
阿水老师：回复L&Dan学员你好， 不对的，0%是指零税率，和免税不一样。
2023-09-21 17:34:39
L&Dan：回复阿水老师 一直都是这样开票的，是纺纱厂农产品棉花收购上面有收购字样
2023-09-21 17:55:58
阿水老师：回复L&Dan学员你好， 0税率的话，是可以抵扣进项税的。 免税的话，是不可以抵扣进项税的，这是二者的区别。
2023-09-21 18:10:14
L&Dan：回复阿水老师 对呀我们就是可以抵扣进项
2023-09-21 18:37:02
阿水老师：回复L&Dan学员你好， 如果你们可以抵扣进项，那填0税率没有问题。
2023-09-21 18:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
直接销售型的农产品核定扣除的会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
299楼
2023-09-21 16:39:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，采摘了10吨蔬菜，损耗了2吨，做会计分录怎么做?我做的是：借：农产品10吨，贷：消耗性生物物资10吨；借：待处理财产损益2吨，贷：农产品2吨，对吗？
你这个损耗是是非正常损耗吗？
300楼
2023-09-21 16:53:59
全部回复
张文华：回复郭老师 就是一些裂果，残次品
2023-09-21 17:37:16
郭老师：回复张文华这个能销售的吗？还是怎么处理的
2023-09-21 17:50:18
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