碎碎念：回复邹老师 然后处理掉那些次品又应该怎样写？

邹老师：回复碎碎念你好 借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益

月半弯：回复佟老师 是营业外支出还是销售费用？

佟老师：回复月半弯捐赠是营业外支出，赠送客户是销售费用

月半弯：回复佟老师 上面分录的应交税费-应交增值税(销项税额)可以所得税前扣除吗

佟老师：回复月半弯你好，不可以扣除这个属于价外税

月半弯：回复佟老师 2.由自身承担的增值税销项税额。比如对外捐赠货物的销项税额，在整体捐赠成本没有超过捐赠限额的情况下，随捐赠成本在所得税前扣除。为什么有的说可以扣除？

佟老师：回复月半弯你借方营业外支出已经包含的，你现在问这个销项税额属于价外税，单指这个销项

月半弯：回复佟老师 汇算清缴需要视同销售调整吗？

佟老师：回复月半弯是的，您的理解完全正确

月半弯：回复佟老师 汇算清缴视同销售处理，又调整销售费用，这个怎么理解？

佟老师：回复月半弯其实就是有收入-成本=0，没有产生利润

月半弯：回复佟老师 你是说视同销售调整对所得税没有影响吗？

佟老师：回复月半弯是的，除非你收入和成本有差额

月半弯：回复佟老师 既然已经视同销售了，销售费用为什么还可以税前扣除

佟老师：回复月半弯填表时不是又扣除成本又扣除销售费用的，那不是重复扣除了

月半弯：回复佟老师 汇算清缴是怎么扣除呢

佟老师：回复月半弯第一：在年度汇算清缴申报时，在附表一“收入明细表”第十三行“视同销售收入”填列金额100万元。在年度汇算清缴申报时，在附表二“成本费用明细表”第十二行“视同销售成本”填列金额80万元。 第二：在年度汇算清缴申报时，在附表三“纳税调整项目明细表”第2行“视同销售收入”第3列“调增金额”填写100万元，同时在第21行“视同销售成本”第4列“调减金额”填写80万元，此项视同销售业务，调增应纳税所得额20万元。 第三：企业将外购的资产，用于业务招待、业务宣传、捐赠，按上述项目填报，视同销售收入和成本相同，视同销售业务没有调增或调减所得额。

月半弯：回复佟老师  第三：企业将外购的资产，用于业务招待、业务宣传、捐赠，按上述项目填报，视同销售收入和成本相同，视同销售业务没有调增或调减所得额 这是什么意思，没看懂？

佟老师：回复月半弯就是说如果你相等就没有差异

月半弯：回复晓枫老师 ，1、当购买直接送人时，借：销售费用，贷：现金。这是什么意思

月半弯：回复晓枫老师 怎么一下贷库存商品，一下主营业务收入？

晓枫老师：回复月半弯你购买的时候是不是得支付别人现金或者是银行存款支付，所以贷现金或银行存款，借方直接走费用

月半弯：回复晓枫老师 怎么一下贷库存商品，一下主营业务收入？

月半弯：回复晓枫老师 当购买直接送人时，借：销售费用，贷：现金 这里不需要确认销项税额吗？

晓枫老师：回复月半弯你要视同销售，确认了收入，同时结转成本，所以要贷库存商品，同时确认收入

月半弯：回复晓枫老师 自产的借：销售费用招待费 贷：库存商品 应交税金-应交增值税-销项税

月半弯：回复晓枫老师 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。

月半弯：回复晓枫老师 两个分录一个贷库存商品，一个贷主营业务收入，为什么？

晓枫老师：回复月半弯自产的视同销售确认增值税但不确认收入，外购的要视同销售，不仅要确认增值税还要确认收入哦

月半弯：回复晓枫老师 为什么呢？

晓枫老师：回复月半弯这就是税法的规定哦。视同销售的情形

月半弯：回复晓枫老师 当购买直接送人时，借：销售费用，贷：现金 这里不需要确认销项税额吗？

晓枫老师：回复月半弯不需要的，这里是直接进费用的，不视同销售

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596

暖暖老师：回复无限的发带2.借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复无限的发带3.借销售费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复无限的发带4.借预收账款30000 银行存款5100 贷主营业务收入30000 应交税费销项税5100

无限的发带：回复暖暖老师 这是第（1）个小括号的会计分录吗

暖暖老师：回复无限的发带5.借应收账款70200 贷主营业务收入60000 应交税费销项税10200

暖暖老师：回复无限的发带6.借银行存款5100 贷应收账款5100

暖暖老师：回复无限的发带7.借主营业务成本90000 贷库存商品90000

暖暖老师：回复无限的发带8.借税金及附加3000 贷应交税费—应交城建税2100 —应交附加税900

暖暖老师：回复无限的发带4.借预收账款30000 应收账款5100 贷主营业务收入30000 应交税费销项税5100

无限的发带：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复无限的发带不客气麻烦给予五星好评

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的

静静地、聼：回复郭老师 批发企业（一般纳税人）卖水果，这个税率是9%？

郭老师：回复静静地、聼你好对的是的9%的税率

我要一步一步往前走。：回复庄老师 免税收入不用做营业外收入吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。你好，为什么要做营业外收入

庄老师：回复我要一步一步往前走。是销售业务收入，不用缴税

我要一步一步往前走。：回复庄老师 做企业所得税清缴的时候这部分不用减掉吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。企业所得税免税要减掉

我要一步一步往前走。：回复庄老师 要减掉的话，只做收入，现在不用再做处理了吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。所得税汇算时调减就可以了，

惜缘小欧：回复月月老师 税金不需要计提吗？我做的分录是借：银行存款 货：主营业务收入 货：营业外收入一其他 对吗？

月月老师：回复惜缘小欧你好，不需要计提的。是直接减免的。

惜缘小欧：回复月月老师 那我分录需要红冲后按正确的做吗？

月月老师：回复惜缘小欧你好，如果做了就不修改了，营业外收入计入所得税就行了。